Расчет страховых взносов в пфр в 2019 году для ип и ооо

Страховые взносы для ИП: расчет, оплата и уменьшение налогов в 2019 году

Добавлено в закладки: 0

У каждого предпринимателя есть обязанность по уплате страховых взносов в ФФОМС и ПФР. Чтобы производить оплату необходимо в обязательном порядке стать на учет в соответствующих фондах. С 2016 года порядок оплаты взносов немного изменился и теперь, в году, их размер определяется уровнем доходов.

Рассчитывать и платить взносы в ПФР и ФСС можно самостоятельно или с помощью специального онлайн-сервиса.

Размер страховых взносов

Если доход налогоплательщика за год не больше 300 тыс. руб., то страховые взносы для ИП будут составлять 23 153,33 руб. Основная сумма в размере 19 356,48 руб. используется для отчисления ПФР, а остальная часть сумы в размере 37 96,85 руб. – в ФФОМС.

Если предприниматель заработал больше, то в ПФР необходимо будет перечислить дополнительный взнос. Его величина равна 1% от разницы между заработанной суммой и базовой ставкой для начисления взносов в размере 300 тыс. При этом размер совокупных отчислений не должен быть больше 154 851,84 руб.

Чтобы рассчитать сумму дополнительного взноса нужно от заработанных за год доходов вычесть 300 тыс. руб. и полученную разницу умножить на 1 процент. Полученная в итоге сумма и будет равна дополнительному взносу. Рассмотрим конкретный пример. Допустим, предприниматель в 2016 году заработал 600 тыс. руб.

Размер взносов будет таким:

  • фиксированный взнос в ПФР –19 356,48 руб;
  • дополнительный взнос в ПФР, который рассчитывается по формуле: 600 000 – 300 000 = 300 000 × 1 % = 3 000 руб;
  • страховой взнос в ФФОМС в размере 37 96,85 руб.

На видео: Первый взгляд: Фиксированные взносы ИП в 2018 году

Как определить доходы ИП

Размер доходов предпринимателя напрямую зависит от выбранной системы налогообложения. На упрощенном режиме в эту сумму не входят расходы. Если ИП находится на ЕНВД, то искомая сумма равна вмененному доходу за год.

При использовании патентной системы эта сумма равна потенциально возможному доходу за период действия патента. При одновременном совмещении нескольких режимов, размер прибыли определяется по каждому из них отдельно, а итоговые результаты суммируются.

Если ИП начал работать не с начала года, то величина взносов определяется с учетом времени его деятельности.

Обратите внимание

За основу расчета берется размер минимальной зарплаты, который с 1 января 2017 года составляет 7 500 рублей. В Пенсионный фонд нужно отчислять 26 %, а в ФФОМС – 5,1 %.

Дополнительно нужно учитывать количество рабочих дней с момента регистрации ИП и количество календарных дней в определенном месяце.

Расчет страховых взносов ИП производится следующим образом: минимальную зарплату необходимо умножить на страховой тариф и количество полных месяцев. К полученному результату добавить минимальную зарплату, умноженную на тариф и умноженную на сумму, полученную в результате деления дней в месяце, когда ИП начал свою работу на количество календарных дней в этом месяце.

Страховой взнос предпринимателя будет определяться по такой формуле: сумма страхового взноса в ПФР = 7 500 * 26% * 8 +7 500 * 26%  * 0,8 = 17 160 руб. (результат деления 24 на 30, то есть количества дней деятельности в апреле на количество календарных дней).

На видео: Страховые взносы ИП в ПФР в году

Порядок оплаты страховых взносов

Фиксированные взносы предприниматель должен уплатить до конца года. Он может это сделать отдельными платежами или единовременно. Однако дополнительный пенсионный взнос нужно внести до 1 апреля следующего за отчетным года.

Уплата страховых взносов ИП производится путем заполнения двух платежных поручений, для перечисления в ПФР и ФФОМС. Образец поручения с нужными реквизитами можно найти на сайте соответствующего фонда.

В платежном поручении необходимо указать следующие данные:

  • имя, фамилию, отчество плательщика;
  • статус ИП, который определяется кодом 08;
  • очередность платежа, поставив в поле № 21 цифру пять;
  • в полях № 22, № 102, № 106-110 ставится ноль;
  • КБК, ОКТМО. Перечень кодом территориальных управлений ПФР можно узнать на сайте ФНС;
  • в поле № 24 «назначения платежа» необходимо указать – страховые взносы на пенсионное или медицинское страхование.

Способы уменьшения налогов

Предприниматель, который работает на УСН и не использует наемный труд, может уменьшить налог на размер уплаченных за себя страховых взносов. Для этого отчисления нужно делать каждый квартал.

Если получаемые доходы превышают 300 тыс. руб., то дополнительный пенсионный взнос рекомендуется оплатить до конца текущего года. Это позволит в следующем году размер налога за текущий период уменьшить на сумму дополнительного пенсионного взноса.

Если предприниматель вовремя не уплатил страховые взносы, то на него может быть наложен штраф. Размер взыскания составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы взносов. Кроме того, может быть начислена пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России.

Если предприниматель не подает в налоговую службу декларацию о своих доходах, то пенсионные взносы могут быть начислены ИП в максимальном размере, предусмотренном законодательством в году.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.

Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

“Моё дело” помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

  • расчёт налогов;
  • формирование отчётности и отправка через интернет;
  • создание счетов, актов, накладных, договоров;
  • учёт доходов и расходов;
  • экспертные консультации;
  • расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

  • система связанных вопросов-ответов;
  • автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
  • актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
  • формирование и сдача электронной отчётности;
  • профессиональные консультации экспертов и пр.

Сервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложит ведение налогового и бухгалтерского учета, при этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг, для предпринимателей:

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками, на пути успешного бизнесмена.

Источник: https://biznes-prost.ru/straxovye-vznosy-dlya-ip.html

Тарифы и порядок уплаты страховых взносов в ПФР в 2019 году

Страховые взносы являются основным источником выплат пенсионных пособий. Также они формируют будущую пенсию всем работающим гражданам. Рассмотрим особенности расчета и перечисления взносов.

Принципы обязательного пенсионного страхования

Ряд мер, предназначенных для возврата гражданам дохода, который они утратили до выхода на пенсию, называется обязательным пенсионным страхованием. Одним из субъектов данной системы являются застрахованные граждане, на кого и распространяется пенсионное страхование.

Принципы пенсионной системы формируются благодаря созданной системе персонифицированного учета застрахованных лиц. При этом становится возможным:

  • пополнение конкретного лицевого пенсионного счета страховыми платежами;
  • учет сведений о месте работы и трудовом стаже;
  • формирование пенсионных баллов для каждого застрахованного гражданина.

Как и в любой системе подобного рода выплаты осуществляются при наступлении определенного события – страхового случая. Страховым случаем может быть:

Полный список участников обязательного пенсионного страхования выглядит следующим образом:

  1. Застрахованные лица – граждане.
  2. Страхователи, осуществляющие страховые взносы в пользу страховщиков. К страхователям могут быть приравнены:
    • предприятия;
    • физические лица;
    • индивидуальные предприниматели;
    • самозанятые граждане.
  3. Страховщики, выполняющие административные функции пенсионной системы. К этой категории участников могут приравниваться:
    • Пенсионный фонд России;
    • другие пенсионные фонды негосударственного типа.

Понятие взносов на ОПС

Страховыми взносами принято называть все отчисления, уплаченные за граждан их работодателями в ПФР. Взносы отчисляются с заработной платы и прочих вознаграждений, получаемых работником.

Все денежные средства, которые поступают в Пенсионный фонд, учитываются на индивидуальных пенсионных счетах застрахованных граждан. Благодаря этим поступлениям в бюджет ПФР нынешние пенсионеры получают положенные им выплаты, а те застрахованные граждане, чей страховой случай еще не наступил, могут рассчитывать на выплаты в будущем.

Важная роль в системе обязательного пенсионного страхования отводится страхователям. Они выполняют следующие ключевые функции:

  1. Перечисление взносов за застрахованных лиц.
  2. Перечисление собственных взносов.

Застрахованными лицами в свою очередь могут быть:

  • лица, имеющие гражданство РФ;
  • лица, проживающие на территории РФ и имеющие иностранное гражданство;
  • лица, не имеющие гражданства.

Сумма взносов за работников

Перечисление взносов страхователем в ПФР производится ежемесячно. При этом соблюдается несколько важных условий:

  1. Базой для начисления является фонд оплаты труда сотрудника.
  2. Отчисления производятся с суммы до вычета налогов (НДФЛ).
  3. Страхователь для отчислений использует собственные денежные средства.

Отчисления за работников производят:

  • юридические лица, использующие наемный труд;
  • индивидуальные предприниматели (при наличии трудоустроенных работников);
  • прочие лица, оплачивающие труд граждан.

Стоит отметить, что подавляющее большинство застрахованных граждан занимаются трудовой деятельность на основании трудовых договоров или гражданско-правовых договоров.

В расчете отчислений, перечисляемых за работников, важную роль играет сумма заработной платы. На законодательном уровне установлена максимальная сумма базы, облагаемой взносами – 876 тыс. руб. В том случае если сотрудник получает большую заработную плату, расчет взносов в ПФР для него рассчитывается по особому тарифу.

Тариф зависит от:

  • категории работодателя;
  • возраста работника;
  • суммы прибыли, которую получил работник за год.

К примеру, особые тарифы предусмотрены для льготных рабочих мест. Кроме этого, ряд застрахованных лиц и вовсе освобожден от уплаты взносов в фонд.

Ставки тарифов

Именно столько процентов от зарплаты сотрудников работодатели обязаны перечислять в ПФР. Существует несколько возможных видов применения этого тарифа:

  1. 16% идет на создание страховой пенсии работника, а остальные 6% формируют фиксированные выплаты настоящим пенсионерам.
  2. 6% также предназначается для настоящих получателей пенсии, а остальные 16% распределяются следующим образом:
  • 10% — формирование страховой пенсии работника;
  • 6% — создание накопительной части пенсии.

Дополнительные взносы

Особые условия для страховщиков предусматриваются при наличии у них рабочих мест с опасными условиями труда. При этом тарифы, по которым производятся отчисления за работников в ПФР, увеличиваются.

Читайте также:  Бизнес-план микрофинансовой организации, с расчетами , вложения: от 1735000 руб.

Оценка условий труда производится специализированными организациями. На основании оценки выбирается тариф:

  1. Если экспертиза проводилась, тариф выбирается по имеющимся результатам. Для рабочих мест с наиболее опасными условиями труда подбирается самый высокий тариф.
  2. При отсутствии оценки применяется фиксированный тариф.

Пониженные тарифы

Для некоторых категорий граждан предусматриваются льготные тарифы страховых взносов:

Ставка, % Плательщики
6
  • страхователи, осуществляющие свою деятельность в свободных экономических зонах;
  • организации и предприниматели, действующие на территориях опережающего развития;
  • резиденты свободного порта Владивостока.
8
  • резиденты особых экономических зон, занимающихся внедренческой и туристической деятельностью;
  • страхователи, занимающиеся информационными технологиями;
  • предприятия, созданные на базе научных учреждений.
14 резиденты «Сколково»
20
  • страхователи, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • предприниматели, находящиеся на патентной системе налогообложения;
  • страхователи с лицензией на осуществление фармацевтической деятельности;
  • страхователи, занимающиеся благотворительной деятельности и применяющие УСН;
  • некоммерческие предприятия занимающиеся культурной, образовательной, исследовательской деятельностью (применяющие УСН).

Взносы для ИП за себя

Специфика перечисления взносов для индивидуальных предпринимателей связана с тем, что данные страхователи получают доход от своей деятельности и без начисления себе зарплаты. Платежи назначаются следующим образом:

  • доход ниже 300 тыс. руб. – 26% от годовой суммы МРОТ;
  • доход выше 300 тыс. руб. – к предыдущему тарифу добавляется 1% с суммы превышающего дохода.

Стоит отметить, что МРОТ ежегодно индексируется, что влияет на размер выплат. В 2019 году платежи для предпринимателей составят: 7500*12*26%=23400 рублей.

Льготные периоды, свободные от уплаты

Для индивидуальных предпринимателей существуют следующие льготные периоды, в течение которых они могут быть освобождены от уплаты взносов:

  • срочная служба в Вооруженных Силах РФ;
  • нахождение в декретном отпуске;
  • осуществление ухода за нетрудоспособными гражданами;
  • отсутствие возможности трудоустройства (для супругов военнослужащих граждан);
  • проживание в иностранном государстве (для супругов дипломатических работников).

Стоит отметить, что данные временные промежутки приравниваются к трудовому стажу граждан.

Страховые взносы перечисляются ежемесячно:

  • до 15 числа при предоставлении бумажных документов;
  • до 20 числа при использовании электронных документов.

Стоит отметить, что предприниматели, перечисляющие взносы за себя, могут самостоятельно выбрать периодичность уплаты: раз в месяц или в год.

База для расчета размера отчислений определяется в конце месяца для каждого сотрудника. При перечислении денежных средств в банк направляется расчетный документ с указанием кодов бюджетной классификации КБК страхователя.

Видео: Новый расчет по страховым взносам

Источник: https://pensiapro24.ru/vyplaty-dlja-naselenija/budushhim-pensioneram/strahovye-vznosy-v-pfr/

Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году: онлайн расчет взносов

Если частное лицо решило осуществлять предпринимательскую деятельность, ему нужно зарегистрироваться в органах ФНС как предпринимателю. При этом он сразу подпадает под обязательное страхование, и должен ежегодно перечислять на себя платежи в соцфонды. Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году за себя поможет это сделать правильно, и учтет все изменения законодательства.

Онлайн калькулятор расчета страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП за себя

Кто должен оплачивать фиксированные платежи

Как только предпринимателю выдается на руки выписка из ЕГРЮЛ, на него автоматически налагается обязанность рассчитывать и перечислять ежегодные соцвзносы. С 2017 года фиксированные платежи ИП за себя следует отправлять не в сами фонды, а в налоговую.

Эти выплаты называются фиксированными платежами, поскольку они рассчитываются на основе установленной ставки. При этом в качестве базы расчета размера отчисления выступает МРОТ.

Все предприниматели, которые стоят на учете в ФНС, обязаны производить оплату данных взносов. Они не зависят от факта, есть ли у ИП наемные работники, или он ведет свою деятельность один.

Важно

Также для факта перечисления взносов не имеет значения, ведется ли деятельность на текущий момент или приостановлена. Если лицо стоит на учете как предприниматель, взносы должны уплачиваться ежегодно независимо от результатов работы. Для того, чтобы это прекратить, нужно обратиться в ФНС и сняться с учета.

Такое правило исходит из того, что пока гражданин стоит на учете в качестве предпринимателя, этот период включается в его стаж для расчета пенсии.

Внимание! Предприниматель должен производить перечисление взносов даже в том случае, если он зарегистрирован как предприниматель, и в то же время находится в трудовых отношениях с другим работодателем.

Законодательство предусматривает несколько ситуаций, в которых ИП может приостановить расчет и оплату фиксированных взносов по страхованию:

  • Если ИП пребывает в отпуске для ухода за ребенком, не достигшем возраста 1,5 лет. На данную льготу установлено ограничение, что общая суммарная продолжительность отпусков, освобождаемых от уплаты платежей, не может быть больше 3 лет.
  • Если производится уход за инвалидом 1 группы, либо за престарелым родственником семьи, которому исполнилось 80 лет;
  • Если ИП находится на срочной службе в рядах вооруженных сил;
  • Если ИП пребывает за границей страны вместе с супругой либо супругом, которые имеют статус дипломата.

Периодичность платежей

Существующие нормы не регулируют периодичность, с которой должны производится отчисления на обязательное страхование ИП на себя. Данное решение остается за самим ИП. Однако, ему нужно учитывать, что на определенных системах налогообложения данные взносы можно засчитывать в счет уплаты налога.

Таким образом, перечислять отчисления по страхованию можно:

  • Ежегодно общей суммой;
  • Ежеквартально в размере 1/4 годовой суммы;
  • Ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы;
  • За любой иной период, который для ИП является наиболее выгодным.

Важно! НК не устанавливает периодичность уплаты фиксированных платежей, а лишь дату, не позднее которой это нужно делать. Тем не менее для плательщиков единого налога на вмененный доход их нужно перечислять ежеквартально, чтобы уменьшить на эти суммы налог по ЕНВД.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП за себя за 2019 год

Положения нормативных актов фиксируют, что все отчисления предприниматель за год должен произвести не позже 31 декабря идущего года. Когда эта дата выпадает на дни отдыха или праздника, то срок платежа необходимо перенести на последующий рабочий день, идущий за данной датой.

НК РФ оставляет за предпринимателем решение о том как он будет уплачивать эти суммы — либо в полном объеме сразу одной платежкой, либо частично как ему удобно в течение года. Главное, чтобы к 31 декабрю эти отчисления были перечислены в бюджет полностью.

Отчисления с суммы превышенного дохода в размере 1% нужно отправить не позднее 1 июля года, который идет за текущим. Как и в предыдущем случае, если эта дата выпадает на праздник или выходной, то она передвигается на идущий дальше рабочий день.

Внимание! Когда предприниматель закрывает свое свидетельство, то исчисленный фиксированный платеж ему следует перечислить в бюджет не позднее 15 дней с момента получения выписки и снятии с учета.

Законодательством определяется, что фиксированные взносы ИП на себя должны устанавливаются правительством на будущий год.

За 2018 год предприниматель должен оплатить:

  • В ПФР 26 тысяч 545 рублей.
  • В ФСС 5 тысяч 840 рублей.

За 2019 год размер составит:

  • В ПФР 29 тысяч 354 рубля.
  • В ФСС 6 тысяч 884 рубля.

Если доход предпринимателя за год будет больше 300000 рублей, то ему необходимо будет исчислить дополнительный взнос в размере 1%.

Отчисления 1% = (Доход — 300 000) * 1%

Бывает ситуация, когда расчетный период для исчисления страховых взносов может быть меньше чем год: 

В связи этим фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя за неполный год будут меньше установленной годовой суммы. Для расчета таких отчислений следует посчитать количество полных месяцев, во время которых велась деятельность, число дней в неполном месяце.

Совет

Пенсионные отчисления за неполный год = Взнос В ПФР * Число полных месяцев + Взнос В ПФР * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Отчисления в ФОМС за неполный год = Взнос в ФСС * Число полных месяцев + Взнос в ФСС * (Дни работы в неполном месяце / Календарное число дней в неполном месяце)

Внимание! Наш онлайн калькулятор взносов ИП за себя в 2019 году позволяет легко посчитать отчисления со всеми выше перечисленными особенностями.

С 2017 года все платежи по системе обязательного страхования перенесли в налоговые органы. В связи этим поменялись КБК по всем взносам. Данные новшества распространились и на фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя.

Теперь КБК по ним начинаются с шифра «182», который показывает принадлежность их налоговым органам. Кроме этого с этого года объединили КБК по фиксированному взносу на пенсионное страхование с 1%.

В настоящее время действуют следующие КБК.

По пенсионному страхованию:

  • Фиксированные отчисления и взнос в размере 1 % – 182 1020214006 1110160.
  • Пени по взносам – 182 1020214006 2110160.
  • Штраф – 182 1020214006 3010160.

По медицинскому страхованию:

  • Фиксированные отчисления – 182 1020210308 1013160.
  • Пени на взносы – 182 1020210308 2013160.
  • Штраф – 182 1020210308 3013160.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост!(4

Источник: https://buhproffi.ru/servisy/kalkulyator-fiksirovannyh-platezhej-ip.html

Страховые взносы для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

201820192020ПФР

ФФОМС

Всего

26 545 р. 29 354 р. 32 448 р.
5840 р. 6884 р. 8426 р.
32 385 р. 36 238 р. 40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился – их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %
Читайте также:  Интернет-инструменты для продвижения оффлайн бизнеса

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 – 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году – 154 851,84 руб.

 {ads}

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

ГодСумма, руб.
2018 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013 35 664,66
2012 17 208,25
2011 16 159,56
2010 12 002,76
2009 7 274,4
2008 3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками – на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov

Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: в какие сроки, КБК для перечисления

Если субъект хозяйствования принимает решение открыть свое дело, то самой простой формой организации бизнеса является постановка на учет физлица в качестве предпринимателя. Когда процедура регистрации осуществлена, у этого человека появляется обязанность осуществлять в установленные сроки в фиксированном размере обязательные отчисления во внебюджетные фонды.

Основные новшества по взносам с 2019 года

В 2019 году согласно нормам НК РФ произойдет повышение суммы страховых взносов. Данные отчисления должны перечислять все граждане, которые зарегистрировали ИП. При этом не важно, есть ли у них наемные работники или нет.

В этом году данная сумма не зависит также от МРОТ, ее размер фиксируется в НК РФ на каждый год. Уплата данных взносов производится в обязательном порядке предпринимателем. Это необходимо делать даже деятельность ИП не ведется.

Внимание: в настоящее время в законодательном органе проходит рассмотрение проект закона, согласно которому если предприниматель находится на пенсии, то он сможет получить освобождение от расчета и перечисления страховых взносов в фиксированной сумме.

Действующее налоговое законодательство устанавливает размер фиксированных платежей предпринимателя за себя. Обязательными являются отчисления в ПФР и ФОМС. Кроме этого существуют взносы, которые предприниматель может производить самостоятельно.

Фиксированный платеж в ПФР и ФОМС

Пенсионное и медицинское страхование является обязательным для предпринимателя. Сейчас данные страховые взносы определены НК РФ в строй сумме, которая зафиксирована на 2018, 2019, 2020 годы.

В таблице приведены значения данных платежей:

Год Пен фонд, руб. Мед страх, руб. Всего
2018 26545. 00 5840. 00 32385. 00
2019 29354. 00 6884. 00 36238. 00

Важно: следует помнить, что факт осуществления деятельности не принимается расчет. Он должен исчислять эти платежи с момента постановки на учет и до даты исключения его из реестра.

Из-за постановки или снятия с учета рассмотренные выше размеры предприниматель имеет право пересчитать с учетом фактически отработанного им периода времени в году. Пересматривать сумму взносов необходимо пропорционально отработанному в году времени.

1% с превышения дохода (для ИП и КФХ)

Помимо фиксированного размера страховых отчислений в ПФР, определенной НК РФ, если ИП осуществляет деятельность и получает доход больше 300000 рублей, он должен производить отчисления с суммы полученного превышения. В этом случае применяется ставка 1%.

Представить алгоритм расчета данной части страховых перечислений можно в виде формулы:

(Фактически поступивший доход ИП — 300 000) * 1%

Внимание: когда производиться расчет фактически поступившего дохода ИП за год, следует в расчет включать все суммы выручки, даже если они получены в результате действия различных налоговых режимов.

Исходя из этого выручка ИП для этих целей учитывается следующим образом:

  • Если предприниматель находится на ЕНВД, то в расчет необходимо брать вмененный доход данного субъекта.
  • Если ИП применяет УСН «Доходы» – то фактически поступивший доход на расчетный счет и в кассу.
  • Если применяет ИП УСН «Доходы уменьшенные на расходы» – фактически поступивший доход на расчетный счет и в кассу.
  • Когда предпринимателем используется ОСНО — облагается взносами сумма поступившего дохода в кассу и на расчетный счет. Однако, при этой системе ИП получает право применить установленные законодательством профессиональные вычеты.
  • При ПСН – в сумме рассчитанной суммы потенциального дохода.

Сроки уплаты

Предприниматель должен производить уплату установленных законодательством сумм в установленные сроки. Поскольку отчисления ИП строятся из фиксированной части и переменной, то для них существуют различные сроки.

Фиксированные платежи предприниматель должен оплачивать до 31 декабря 2018 года. Данный срок установлен как для отчислений в ПФР, так и в ФОМС. Однако, предпринимателю предоставляется право самостоятельно устанавливать в какой части и как часто платить указанные взносы.

Внимание: чаще всего ИП перечисляют их либо разу в полной сумме единым платежом, либо поквартально. Но оплату предприниматель может производить и ежемесячно и несколько раз в месяц.

Все зависит от наличия у этого субъекта свободных средств. Главное, чтобы к концу года вся установленная сумма была перечислена в бюджет.

В некоторых ситуациях лучше уплату производить с учетом применяемого ИП режима налогообложения:

  • ЕНВД — предприниматель получает право при своевременной ежеквартальной уплате взносов производить уменьшение исчисленного налога на сумму отчислений. То есть, чтобы снизить сумму налога по ЕНВД за 1 квартал, нужно произвести оплату страховых взносов с 1 января до 31 марта.
  • УСН – своевременная оплата взносов позволяет учитывать эти суммы, когда происходит исчисление авансового платежа, а также общей суммы налога по итогам работы за год.

Внимание: если предприниматель работает самостоятельно, без наемных работников, то уплаченные вовремя страховые суммы, позволят ему уменьшить налог на спецрежимах вплоть до 0.

Переменная часть страховых взносов, который ИП производит на себя в размере 1% с суммы превышения дохода 300000 рублей, необходимо перечислить в бюджет отдельным платежом не позднее 01 июля следующего за отчетным годом.

Кбк для перечисления фиксированных взносов ип за 2018 и 2019 год

С 2019 года произойдет изменение КБК для перечисления взносов предпринимателей за себя.

Коды КБК для перечисления в 2018 году

По отчислениям на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По отчислениям на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы — 18210202103083013160

Коды КБК для перечисления в 2019 году

Начиная с 2019 года необходимо будет использовать такие КБК:

По отчислениям на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 182 1 02 02140 06 1110 160
  • Пени – 182 1 02 02140 06 2110 160
  • Штрафы – 182 1 02 02140 06 3010 160

По отчислениям на ОМС:

  • Взносы – 182 1 02 02103 08 1013 160
  • Пени – 182 1 02 02103 08 2013 160
  • Штрафы — 182 1 02 02103 08 3013 160

Как сформировать платежное поручение с помощью сервиса налоговой на nalog.ru

Сайт ФНС предлагает удобное средство, при помощи которого можно производить формирование платежных документов для банка. Рассмотрим, как это сделать:

Шаг 1. Зайти на портал ФНС. Страница для формирования квитанции на оплату: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В качестве плательщика необходимо выбрать индивидуального предпринимателя. Далее нужно указать тип бланка «Расчетный документ», после чего выбрать «Платежный документ». При помощи данного пункта можно получить квитанцию, которая подлежит оплате через кассу банка, либо электронными деньгами прямо через портал ФНС.

Если же вместо «Платежного документа» указать «Платежное поручение», то будет создан бланк платежки для оплаты безналичными путем через банк.

Шаг 3. Производит заполнение реквизитов платежа. После выбора последнего пункта, необходимо вручную указать КБК, на который будет производиться платеж. Код необходимо вписывать без пробелов и нажать Enter, после чего оставшиеся поля будут заполнены автоматически.

Если КБК неизвестен, то необходимо заполнить дальнейшие поля.

В поле «Вид платежа» указывается «Страховые взносы».

В поле «Наименование платежа» проставляется тот платеж, который нужно оплатить. К примеру, «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии».

Обратите внимание

В поле «Тип платежа» указывается «Платеж за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года».

Шаг 4. Затем нужно указать, находятся ли ФНС и ОКТМО в одном регионе, либо разных, и проставить данные коды. ОКТМО можно определить по адресу.

Читайте также:  Как открыть свое дело по гидроизоляции жидкой резиной: бизнес-идея, вложения: от 140000 руб.

Шаг 5. В поле «Статус лица» нужно выбрать, что платеж делает ИП.

В поле «Основание платежа» выбирает ТП, что значит за текущий год. В появившихся полях выбирает «Годовые платежи» и год, за который производится платеж. Дату подписи декларации можно не проставлять.

Очередность платежа оставляет «5».

Затем вводим сумму взноса к оплате.

Шаг 6. В появившиеся поля вводит сведения о плательщике — его Ф.И.О., код ИНН, банковские реквизиты.

Шаг 7. На этом создание платежки завершено. Необходимо нажать кнопку «Сформировать платежное поручение», распечатать его и отнести в свой банк на исполнение.

Как оплатить взносы через сбербанк онлайн личный кабинет

Если предприниматель открывает расчетный счет в Сбербанке, ему предоставляется интернет-банкинг «Сбербанк Бизнес Онлайн». С помощью него можно легко произвести уплату взноса не выходя из дома. Рассмотрим процесс по шагам.

Шаг 1. Войти в систему

Зайти в интернет-систему необходимо по ссылке: https://sbi.sberbank.ru:9443/ic/dcb/ Для входа используется ИНН в качестве логина и личный пароль. Далее, необходимо будет подтвердить операцию входа при помощи ввода кода из СМС.

Шаг 2. Создать платежку

Необходимо выбрать пункт «Платежи и переводы» и затем «Платеж в бюджет». На экране появится форма создания документа, в которую необходимо будет ввести данные.

В графу «Сумма платежа» нужно ввести размер взноса, который необходимо перечислить. На год предпринимателю установлена фиксированная сумма, которую можно оплатить сразу, либо частями. Главное, чтобы до конца года она была перечислена полностью.

В части НДС нужно указать «НДС не облагается».

Затем необходимо ввести реквизиты получателя взносов. Их можно взять на сайте налоговой https://service.nalog.ru/addrno.do , либо получить в ФНС. Для удобства реквизиты можно сохранить в качестве шаблона, и дальнейшие платежи делать при помощи его.

Поле «Платеж за третье лицо» дает возможность сделать перечисление за стороннюю организацию.

В поле «Статус плательщика 101» нужно указать 09, что обозначает ИП.

В поле «КБК 104» записывается необходимый код КБК.

В поле «ОКТМО 105» необходимо проставить присвоенный предпринимателю код ОКТМО.

В поле «Основание платежа 106» проставляется ТП, если платеж идет за этот же год.

В поле «Показатель налогового периода» для взносов указываем «Год» и его номер из 4 цифр.

Номер документа и УИН ставим «0», дате платежа выбираем «Не указывать».

Внимание: в назначение платежа необходимо словесно описать за что совершается платеж. Например: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ИП в фиксированной части за 2018 год». По сути, заполнение данного поля не так важно, поскольку платеж разносится, в первую очередь, по КБК.

Очередность платежа необходимо выбрать «5».

Сформированную платежку можно сохранить как шаблон, чтобы пользоваться ей в дальнейшем.

Шаг 3. Проверить на наличие ошибок

Система сама проверит правильность заполнения полей. Она не даст сохранить платежку, если в ней будут ошибки. Если выводится ошибка в КПП, то поскольку у предпринимателя данного кода нет, необходимо вписать «0».

Шаг 4. Подписать документ

После того, как платежка сформирована, ее необходимо подписать при помощи кода из СМС. После этого платеж будет завершен.

Ответственность за не оплату взносов

Предпринимателю нужно оплатить в бюджет взносы до завершения определенного законом срока. Если же не соблюсти их — то у ФНС будет право выставить ему штраф, а также начислить пени.

Размер штрафа определяется исходя из суммы несделанного платежа. В обычных обстоятельствах штраф начисляется в размере 20% от неоплаченной в срок суммы. Данное правило действует в том случае, если предприниматель не оплатил штраф неумышленно, например — перепутал дату платежа, забыл про необходимость сделать уплату взноса и т. д.

Но если у ИП были средства для того, чтобы сделать платеж вовремя, он точно знал о необходимости совершения платежа, но умышленно его не произвел — размер штрафа будет увеличен до 40%.

Внимание: кроме этого на весь период, который прошел с момента завершения крайнего дня платежа и до дня, в какой платеж был действительно сделан, начисляются пени. Они рассчитываются на основе 1/300 ставки Центробанка по каждому дню задержки.

Важно

Размер штрафа может быть уменьшен, если предприниматель через суд сможет доказать, что у него было непреодолимые обстоятельства для совершения неуплаты. К примеру, в это время он был госпитализирован. Минимально штраф можно снизить в 2 раза. Только сумма начисленных пени изменению не подлежит — их необходимо будет перечислить в полном размере.

Источник: https://litebuh.ru/nalogi-i-vznosy/kak-oplatit-fiksirovannye-platezhi-ip.html

Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР в 2019 году: размер, порядок расчета, КБК для оплаты

Ведя свою хозяйствующую деятельность в виде индивидуального предпринимателя, субъект бизнеса должен осуществлять ряд обязанностей, в том числе исчисление и уплату фиксированных платежей.

Они являются обязательными для ИП без наемных сотрудников и с ними.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя представляют собой отчисления на обязательные виды страхования, которые предприниматель производит за предпринимателя.

Кто должен платить фиксированные платежи?

Законодательство устанавливает, что фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП нужно осуществлять всем предпринимателям, вставшим на учет в ИФНС. При этом они должны производить фиксированные платежи ИП пока они включены в ЕГРИП.

Необходимо учитывать, что исчисление фиксированных взносов не освобождает предпринимателей от обязанности производить отчисления на работников.

Фиксированные платежи в ПФР и на ОМС необходимо оплачивать:

  • Как при получении прибыли предпринимателем, так и при ее отсутствии (или при отсутствии деятельности);
  • При использовании любого режима обложения налогом;
  • Независимо есть ли заключенные с работниками трудовые контракты, или же гражданские договора;
  • Ведется предпринимателем хозяйственная деятельность или остановлена;
  • Фиксированные платежи ИП в 2018 году нужно производить даже, если сам предприниматель работает по трудовому договору и является сотрудником, на которого его работодатель осуществляет перечисление отчислений по обязательному страхованию.

Однако, в некоторых случаях нормы закона разрешают приостанавливать уплату таких взносов, к таким случаям можно отнести (согласно ст. 430, п. 6, 7):

  • Лицо, состоящее на учете в качестве ИП осуществляет уход за малолетними детьми (до 3 лет) — в качестве подтверждения нужно предоставить копию свидетельств о рождении, паспорта и т.д.
  • Предприниматель призван в ряды армии России и проходит там службу — в качестве подтверждения может быть предоставлена справка из военкомата, или ксерокопия военного билета.
  • Предприниматель, осуществляет присмотр и уход за престарелыми лицами, лицами с инвалидностью 1 группы, детьми-инвалидами — в подтверждение предоставляется справка и медзаключении (ВТЭК).

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя включают в себя две составляющих :

  • Первая – страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам, установленным Правительством РФ.
  • Вторая — в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300000 руб.

Важные изменения по фиксированным платежам ИП с 2018 года

Что изменилось с 2018-2019 году

С 2018 года будут внедрены еще одни серьезные изменения, как в их размер, порядок расчета, так и сроки оплаты. Все изменения будем вносить в статью по ходу их внедрений и проведем все разъяснения.

Изменения в 2018 году:

  • Размер платежей больше не зависит от величины МРОТ.
  • За 2018 годы платеж в ПФР установлен в размере 26 545 рублей, а на ОМС – 5840. При этом из размер будет ежегодно индексироваться. В итоге мы получаем сумму больше, чем в 2017 году, но меньше, нежели рассчитывать их исходя из установленного на начала года МРОТ. Так, если сумму взносов рассчитывать из новой величины МРОТ, то пришлось бы заплатить в ПФР – 29605,68 рублей, а на ОМС – 5807,27.
  • Изменена формула расчета максимальной величины взносов в ПФР – она также не будет зависеть от величины МРОТ. Ее размер будет составлять 212 360 рублей на 2018 год.
  • 1% с превышения дохода более 300 тыс. с 2018 года необходимо оплатить не позже 1 июля, а не до 1 апреля, как это было ранее.

Размер фиксированных платежи ИП в 2019 году за себя

Обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке, второй – при превышении доходов 300000 рублей. Фиксированная составляющая устанавливается правительством на год, а переменная зависит от дохода.

Ежегодные платежи за 2018 год в ПФР и на ОМС (фиксированная часть)

Начиная с 2018 года правительство изменило порядок расчета фиксированной части взносов предпринимателя за себя. Было принято решение убрать из расчета величину МРОТ. Размер взносы на 2018 год был увеличен, но если бы его не отвязали от МРОТ, который был увеличен, то сумма платежа была бы выше.

Фиксированные взносы ИП в 2018 году за себя и 2019 году за себя составят:

Год Пен. Страх. (26%), р. Мед. Страх. (5,1%), р. Итого, р.
2019 г. 29 354 руб. 00 коп. 6 884 руб 00 коп. 36 238 руб. 00 коп.
2018 г. 26 545 руб. 00 коп. 5 840 руб 00 коп. 32 385 руб. 00 коп.

1% с дохода свыше 300 тысяч в 2019 году

Размер взносов за 2018 году установлен в размере 32 385 рублей, из них:

  • В ПФР необходимо оплатить 26545.
  • На ОМС 5840.

Порядок расчета величины взносов за не полностью отработанный год не изменился по сравнению с 2018 годом.

Важно! Если вы регистрируете ИП не с начала года или закрываете в течение года, то платежи необходимо исчислять в соответствии с отработанным за год временем.

Эта сумма обязательного платежа должна уплачиваться теми предпринимателями, у которых доход за год получен больше 300 т. р. Эта обязанность закреплена в законе.

При этом в данном расчете по общим правилам совсем не учитываются произведенные за период расходы — платеж нужно сделать даже в том случае, если по итогам периода был получен убыток.

На разных системах налогов в качестве доходов принимаются следующие суммы:

  • На УСН 6%— все полученные за период доходы (базу для исчисления берем из КУДиР, графы 4);

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/fiksirovannye-platezhi-ip.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector