Какие налоги платить ип в 2019 году без работников: суммы и сроки

Виды налогообложения для ИП в 2019 году: какую систему выбрать

Многие индивидуальные предприниматели в 2019 году живут по принципу «копейка рубль бережет». Малый бизнес внимательно относится к затратам, поэтому ИП важно правильно выбрать режим налогообложения. Что лучше – УСН, ЕНВД или патент? На какие льготы рассчитывать? Можно ли совмещать две системы уплаты налогов? Об этом читайте в нашей статье.

Как ИП не ошибиться с системой налогообложения

Выбирать режим допускается как при регистрации ИП в налоговой службе, так и позднее в процессе работы. Процедура в обоих случаях одинакова. Предприниматели, меняющие систему уплаты налогов после перевода, отчитываются дважды.

Первым отчетом закрывается период, когда фирма работала по предыдущей схеме, вторым – оставшийся.

Для ИП и юрлиц при регистрации по умолчанию устанавливается режим общей системы налогообложения Если учредитель не предусмотрел перевод на специальный режим одновременно с созданием ИП, бухучет придется вести по требованиям ОСНО. Включая соблюдение квартального графику оплаты налогов.

Обратите внимание

Для небольшой фирмы выгодно сразу при регистрации подать пакет документов о переводе на упрощенную систему налогообложения («упрощёнку»).

Она облегчает отчетность и снижает налоговое бремя, но не всем подходит.

Если бизнес уже работает также можно поменять налогобложение на упрощенный режим с очередного отчетного периода (заявка подается заранее, чтобы ИФНС успела провести регистрацию в базе ЕГРИП).

Виды налогообложения ИП в 2019 году

Малому и среднему бизнесу государство предоставляет несколько вариантов облегченных налоговых режимов. Они перечислены в статье 18 Налогового кодекса РФ (вместе с наименованиями в подробном и сокращенном варианте).

Подробнее условия применения спецрежимов рассматриваются в главе 26.2 и других разделах НК РФ. Правомерность их использования определяется по отчетности в ИФНС.

Выявление нарушений может привести к принудительному переводу на ОСНО и штрафам. 

Читайте  также: Страховые взносы ИП за себя: что нового в 2018 году?

Предприниматели сами выбирают льготную систему из четырех возможных: УСН – упрощенная система налогообложения, ЕНВД – единый налог на вмененный доход, ПСН – патентная система налогообложения (патент) или ЕСХН – единый сельхоз налог. Первые два варианта являются универсальными, поскольку подойдут разным направлениям деятельности. Вторая пара дает преимущества в ограниченных сферах деятельности.

Когда ИП не избежать применения ОСНО

Прежде решить, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году, оцените перспективы ближайшего года работы. Если компания выйдет за рамки ограничений для упрощенных режимов, имеет смысл вести бухучет именно по ОСНО.

Регистрация общей системы обоснована следующим категориям:

  • крупные предприятия;
  • компании с высоким уровнем прибыли;
  • фирмы, деятельность которых не удовлетворяет условиям спецрежимов.

Отказаться от удобного режима и вернуться на ОСНО придется при смены сферы деятельности: если новое направление не предусматривает налоговых спецрежимов, вроде УСН (статья 346.12 НК РФ). Для ИП в этом случае предусмотрены три вида налогов: НДС – от 0,1 до 20% (пункты 1 и 2 статьи 164 НК РФ); имущественный – до 2% (зависит от кадастровой цены помещения) и на доходы физлиц (НДФЛ) – 13%. 

За период, когда фирма работала на «упрощёнке» или «вменёнке», придется отчитаться отдельно по старой схеме. В случае принудительного перевода на ОСНО нельзя подавать заявление на возврат к предыдущему режиму в течение года.

Условия работы ИП на УСН

Упрощенку любят малые организации. Она объединяет два варианта вычисления налоговой базы, что иногда мешает бухгалтерам. Но при правильном планировании это препятствие легко устранить. В главе 26.2 НК РФ описан порядок определения доходов и расходов в отчетный период.

Применяются две базовые ставки: 6 процентов на доходы и 15 процентов – на доходы минус расходы. Первый вариант подходит для работающих в сфере услуг: парикмахерские, сервисные центры, ателье. Он востребован, когда мало расходов, а большая часть выручки является прибылью.

Например, юридические услуги, работа с материалом заказчика (где обходятся без закупки оборудования, сырья или найма персонала).

Источник: https://www.business.ru/article/954-nalogi-dlya-ip-v-2019-godu-kak-vybrat-rejim-nalogooblojeniya

Какие налоги платит ИП в 2019 году | Таблицы + описание

Все налоги, сборы, взносы и прочие платежи, которые обязаны выплачивать ИП, можно условно поделить на 4 группы:

  1. Налоги по применяемой системе налогообложения.
  2. Прочие налоги сборы.
  3. Налоги и взносы с вознаграждений (зарплаты) наемных работников.
  4. Фиксированные взносы за самого ИП.

1. Налоги по выбранной системе налогообложения

Налоговый режим Налог Ставка,% Срок уплаты налога в бюджет
ОСНО НДС 0, 10, 18 До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом
НДФЛ 13, 30 До 15 июля (включительно) года, идущего за отчетным
Налог на имущество физлиц 0,1-2 (устанавл. субъектами РФ) За год до 1 декабря года, идущего за отчетным
УСН Единый налог 6 (с доходов),15 (доходы за минусом затрат)*ставка может быть ниже По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периодаЗа год – до 30 апреля (включительно) следующего года
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости, используемых при ведении деятельности) 0,1-2 (устанавл. субъектами РФ) За год до 1 декабря года, идущего за отчетным
ЕНВД Единый налог на вмененный доход Расчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателей До 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости, используемых при ведении деятельности) 0,1-2 (устанавл. субъектами РФ) За год до 1 декабря года, идущего за отчетным
ПСН Стоимость патента 6 (от потенциально возможного дохода)*ставка может быть ниже При сроке действия менее 6 месяцев – единовременным платежом не позже даты окончания действия патентаПри сроке 6-12 месяцев – 1/3 в течение 90 дней с начала срока действия патента, 2/3 не позже окончания этого срока
ЕСХН Единый сельскохозяйствен-ный налог 6 (от доходов за минусом расходов)*ставка может быть ниже Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодияЗа год – до 31 марта (включительно) следующего года
ИП на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе**, где принят закон о торговом сборе Торговый сбор Расчетным способом, в зависимости от ставки по региону** и параметров объекта торговли Ежеквартально до 25 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом

Примечание:

*региональные власти субъектов РФ имеют право самостоятельно снижать налоговые ставки по УСН, ПСН и ЕСХН в рамках налоговых каникул;

**в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

2. Прочие налоги и сборы

Предприниматель может заниматься некоторыми видами деятельности, которые предполагают уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, обязывающие уплачивать специальные сборы и платежи.

При этом дополнительные налоги и сборы уплачиваются ИП независимо от выбранного налогового режима.

 Налоги Налог на производство и реализацию подакцизной продукции
Транспортный налог
Водный налог
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых
 Сборы и платежи Сборы за пользование водными ресурсами
Сбор за использование объектов животного мира
Регулярные платежи за пользование недрами

3. Налоги и взносы с вознаграждений наемного персонала

ИП может использовать труд наемных физлиц, заключая с ними трудовые или гражданско-правовые договоры (оказания услуг, подряда и т. д.).

Привлекая наемных сотрудников, ИП возлагает на себя обязанности налогового агента и несет дополнительные затраты на оплату взносов за своих трудящихся:

  • Предприниматель обязан рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • ИП должен уплачивать с вознаграждений сотрудников следующие виды взносов:
Контролирующий орган Вид взноса Ставка,%
 ИФНС ОПС (пенсионное страхование) 22
ОМС (медицинское страхование) 5,1
ОСС (социальное страхование и обеспечение) 2,9
 ФСС Травматизм (профзаболевания и несчастные случаи на производстве) 0,2-8,5Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

Взносы необходимо выплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным.

Примечание: следует учитывать, что если НДФЛ уплачивается непосредственно из доходов самих сотрудников, то взносы за своих работников ИП платит уже из собственных средств. Такая обязанность накладывается на предпринимателя в законодательном порядке, как на работодателя.

4. Фиксированные взносы ИП

Каждый предприниматель должен выплачивать в бюджет фиксированные страховые взносы за самого себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Причем платить такие взносы коммерсант обязан при применении любого налогового режима, независимо от факта получения прибыли, и даже при условии, что хозяйственная деятельность не велась совсем.

С 2018 года страховые платежи больше не привязаны к МРОТ и составляют (на текущий год):

ОПС – 26 545 руб.

ОМС – 5 840 руб.

Раньше (до 2018 г.) сумма взносов рассчитывалась в зависимости от МРОТ, устанавливаемой в начале каждого года, по формуле:

ОПС МРОТ * 26% * 12 мес.
ОМС МРОТ * 5.1% * 12 мес.

Взносы за себя ИП может выплачивать частями или погасить единовременно, главное, уплатить полную сумму в бюджет до 31 декабря текущего года.

Если годовой доход ИП превысил 300 000 руб., необходимо дополнительно заплатить в бюджет 1% от суммы превышения. Срок уплаты такого взноса – до 1 июля следующего года.

Источник: http://nalog-spravka.ru/nalogi-i-platezhi-ip.html

Налог для ИП в 2019 году

Ежегодные законодательные изменения касаются многих сфер жизни. Одной из них является отрасль налогообложения предпринимателей. Несколько лет назад такое новогоднее изменение было неприятным, поэтому теперь за областью налоговых новшеств следят особо внимательно. Граждане хотят знать каким будет налог для ИП в 2019 году и стоит ли ждать очередного подвоха от государства.

Онлайн-кассы и налоговый вычет

Изначально плановое внедрение касс, использующих интернет, подразумевалось с 1 июля 2018 года. Позже срок обязательного использования был отодвинут на год — до июля 2019.

Это касается лишь тех, кто использует определенные виды налогообложения. Большая часть ИП с УСН уже перешли на новый формат работы.

Такой подход был отмечен со стороны налоговиков только для ряда владельцев новых касс.

Важно

Переход на онлайн-кассы должны к этому периоду совершить все индивидуальные предприниматели. Даже те, кто трудится на ПСН или ЕНВД со второго полугодия 2019, должны проводить приходящие денежные средства через кассу. Для них будет актуален учет изначальной системы налогообложения, учитывающий вмененный доход или нюансы приобретенного патента.

Касса для них станет вынужденной тратой средств, но никто не будет требовать дополнительной оплаты налога в рамках ЕНВД или ПСН. Только стоит помнить, что в новых кассах с 2019 года потребуется отмечать ИНН продавца, осуществляющего продажу, поэтому во избежание недоразумений для сотрудников на самозанятости нужно вводить данные своего номера налогоплательщика.

Тогда налоги останутся в прежних рамках.

Размер налогов для ИП в 2019 году

Ситуация со скачком выплат в различные фонды в 2019 году не ожидается. При этом налоговых послаблений тоже не стоит ждать большинству ИП — суммы отчислений никто уменьшать не собирается. Все выплаты остались в адекватном прошлому году размере:

  1. ППФ — 29354,0.
  2. ФФОМС — 6884,0.
  3. ФНС — 1% от сумм свыше 300 т.р.

Отдельно стоит выделить вспомогательные фонды, тот же ФСС стоит посетить лично, чтобы убедиться в правильности работы с учетом их распределения «опасности» вида деятельности. Если же учитывать только стандартные выплаты при условии доходов до 300 тысяч, то итоговая сумма за год для ИП составит 36238,0 р.

Стоит упомянуть и о том, что ИП, не использующие упрощенную систему выплаты налогов, в 2019 году столкнутся с повышением НДС. Лучше сейчас убедиться, что имеющаяся онлайн-касса имеет опцию замены 18% на 20%. Это потребуется лишь малой толике предпринимателей, но кто-то из них имеет вид деятельности, требующей стандартной системы налогообложения.

Большей части частных предпринимателей нечего боятся и онлайн-касс, и новых «угроз» от налоговой. Стандартные выплаты для ИП без работников остаются в почти привычных границах, а касса лишь требует денег на ее покупку и немного времени на регистрацию в ФНС.

По сути для ИП станет лишь новым налогом сама покупка кассы, но если учесть, что ряду предпринимателей будут компенсированы эти затраты, то не стоит пугаться таких изменений.

С другой стороны анализ данных по продажам вполне может привести к дополнительным модернизациям в сфере налогообложения малого бизнеса, функционирующего без привлечения стороннего персонала.

Потенциальные изменения для ИП в 2019 году

Особого внимания заслуживает ситуация с самозанятостью. Ряду предпринимателей ранее было позволено работать без оформления в налоговой в случае оказания определенных услуг населению.

Читайте также:  Бизнес идея: электрический двухколесный скутер (сигвей)

Ранее были созданы индивидуальные условия для репетиторов, хотя область образования является наиболее сложной социальной областью, требующей государственного контроля.

По этой причине ожидаются некие ужесточения контроля за работой официальных образовательных учреждений, хотя это никак не коснется индивидуальных репетиторов, работающих на самозанятости.

Совет

Также стоит отметить, что финансовые расходы некоторых категорий предпринимателей возрастут. Это не будет прямо связано с налогами, но в ряде случаев станет являться поводом для уменьшения базы расчета выплат. С 2019 года ряд реализуемых товаров будет требовать определенной маркировке. Малым производителям придется тратить дополнительные средства для соблюдения новый требований.

Индивидуальных предпринимателей ждут изменения, но они не столь пугающие, как несколько лет назад, когда ввели приличные пенсионные отчисления для ИП. Сумма налогов изменилась некритично, как и сама система их начисления. Послабления планируют сделать пока лишь для тех, кто использует упрощенное налогообложение, а для остальных ожидаются более весомые изменения.

Источник: http://god2019.net/nalog-dlya-ip-v-2019-godu

Налоги ИП без работников в 2019 году – упрощенка, ЕНВД, на ОСНО, на патенте, как уменьшить на УСН

Лайк   0   177

В 2019 году правительство планирует изменить систему налогообложения, затронув всех индивидуальных предпринимателей. Государство не заинтересовано в теневых ИП и хочет мотивировать граждан действовать официально. После проведения реформ граждане должны быть более открыты для государства.

Последние изменения

В 2019 году государство планирует увеличить штраф за задержку или неуплату взносов в бюджет до 20%. Вся система налогообложения малого бизнеса будет переделана, чтобы упростить отчетность.

Предпринимателей на ЕНВД и патенте уже обязали до 1 июля 2019 года приобрести онлайн кассы для учета доходов. Касса стоит до 18 тысяч рублей, которые можно вернуть. Государство считает, что кассы поспособствуют упрощению системы контроля и сделают платежи прозрачные.

Однако есть новости, что переход будет отдален до 2021 года: такой законопроект рассматривается с 2017, и окончательного решения принято еще не было.

Если у ИП к 2019 году нет работников, их переведут на единую отчетность. Это должно поспособствовать упрощению обязательной документации. Правительство гарантирует, что порядок и сроки подачи бумаг значительно сократятся.

В России существует множество граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность, но не платят налоги.

Министерство финансов определило для ИП на упрощенке крайнюю сумму доходов. Она составляет 150 миллионов рублей ежегодно. Цифра заморожена до 2020 года, потом будет пересмотрена. Если ИП зарабатывает больше, он будет автоматически переведен на стандартную систему налогообложения.

Правительство планирует наделить местные власти большим контролем над ИП. Им позволят самостоятельно устанавливать налоговые ставки в обозначенных приделах. По заявлению властей, это должно ослабить нагрузку на ФНС.

Обратите внимание

В некоторых регионах ставки для бизнеса на УСН могут быть снижены до 3%, а на некоторых системах — до 8%. Этот закон уже долгое время находится на рассмотрении, принятие решения отложено до конца 2019 года.

В этом году ИП обязали вносить обязательные страховые платежи в Медицинский и Пенсионный фонды. Стандартный размер составляет около 24 тысячи рублей на ПФР и около 5 тысяч рублей на медицину. Суммы зависят от доходов и количества работников предпринимателя. Если у ИП нет работников, ставка налога не изменится и составит 6%.

Платежи в ПФР и на медицинское страхование ежегодно растут, так как увеличиваются показатели МРОТ. Правительство уже не первый раз планирует приостановить изменение сумм для ИП.

С 2017 года силу получил законопроект, по которому предприниматели, открывшие дело с 1 декабря по 31 декабря 2017 года, должны отчитаться за 1 налоговый период. Декабрь входит в декларацию за 2019 год.

Если у ИП есть патент, больше не придется волноваться о его просрочке. В прошлом, их бы автоматически перевели на ОСН. Те, кто не успевал вовремя продлить патенты, теряли право на их использование и должны были выплатить штраф. Теперь патент можно продлить автоматически.

Чтобы зарегистрировать ИП, требуется заплатить госпошлину размером 800 рублей. Налоговая получит заявление и будет обрабатывать его в течение одной недели, затем выдаст гражданину свидетельство.

Какие налоги платит предприниматель без сотрудников

Каждый ИП должен платить налоги за себя: на медицинское и пенсионное страхование. Налоги ИП без работников в 2019 году поступают в Федеральную налоговую службу, хотя до этого они приходили в ОМС и ПФР.

В Пенсионный фонд ИП налоги за себя не вносят. Теперь правительство применяет 2 новых понятия:

  • на обязательное медицинское страхование ОМС;
  • на обязательное пенсионное страхование ОПС.

Сумма взносов устанавливается правительством, ИП на нее повлиять не может. В 2019 году на ОМС требуется отдать 5840 рублей, на ОПС вносят 26545 рублей. Все предприниматели обязаны оплатить налоги до 31 декабря 2019 года. Государство разрешает вносить суммы по частям, чтобы уменьшить размер авансовых платежей.

Например, за год ИП заработал 830 тысяч рублей. Чтобы посчитать размер дополнительного взноса (сверх 300 тысяч рублей), ему требуется 830 000 — 300 000 = 530 000 * 0.1 = 5 300. Эту сумма прибавится к фиксированным платежам, всего гражданин обязан заплатить 37685 рублей.

На упрощенке

Практически все предприниматели на упрощенке платят 6% налога каждый год. Кроме этого, существует 2 дополнительных платежа:

  • фиксированный платеж. В ФОМС идет 3.796 рублей, в Пенсионный фонд отправляется 19.356 рублей. Суммы могут меняться, так как они зависят от актуального МРОТ;
  • если доход превышает установленный. Он выплачивается, когда предприниматель получает больше 300 тысяч рублей. Сбор составляет 1% разницы между 300 тысячами и остальным доходом.

ЕНВД

На налоге от вмененного дохода граждане, у которых нет наемных рабочих, должны внести фиксированную сумму, которая не зависит от фактических доходов и расходов предприятия.

Плюсом такой системы являются минимальные требования к документации, ИП требуется заполнить всего пару деклараций. Дополнительно к стандартному платежу бизнесмен обязан внести в ФНС 15% от предписанного дохода. Фактическая прибыль также не влияет на размер налога.

На ОСНО

Индивидуальному предпринимателю потребуется внести следующее:

 НДС   по одной из ставок: 0%, 10% или 18%
 налог на имущество физических лиц  в размере 2%
 НДФЛ  если предприниматель является жителем России, в размере 13%

На патенте

Предприниматель обязан платить взносы размером 6% от возможного дохода, который устанавливается в каждом регионе отдельно. Учитывается налог за предыдущий год. Если патент действует менее года, сумма рассчитывается исходя из количества месяцев владения им.

Как можно уменьшить на УСН

Чтобы предприниматель смог уменьшить размер налога на упрощенке, он обязан соблюсти несколько условий:

  • полностью от налога могут освободиться ИП без наемных работников. Предприниматели с сотрудниками претендуют на 50% скидку;
  • есть возможность снизить страховые взносы за сотрудников, избежать доплаты за доход свыше 300 тысяч рублей, платежи за себя и в ФСС за травматизм. Дополнительными необязательными (в некоторых случаях) платежами являются оплата больничного за 3 дня и взносы на ДМС;
  • ИП обязан внести средства в тот же квартал, когда он считает налог. Например, за 1 квартал уменьшаются налоги, оплаченные до 31 марта.

Рекомендуется вносить налоги и дополнительные платежи раз в квартал. Это дает ИП возможность равномерно уменьшать авансовые платежи по налогу. Если не следить за взносами, к концу года получится переплата.

Правительство уже установило календарь платежей на 2019 и 2019 года, предприниматели должны вовремя внести налоги:

 до 1 апреля  требуется перечислить взносы за первый квартал, если есть, отправляются доли за прошлый период
 до 25 апреля  требуется внести первый авансовый платеж за квартал
 до 30 апреля  платят налог по упрощенке за 4 квартал прошлого года, если он еще не уплачен
 в апреле  сдается декларация за 2017 год
 до 1 июня   в налоговую поступают взносы за 2 квартал
 до 25 июня  отправляются авансовые платежи за 2 квартал
 до 1 октября  вносятся средства за 3 квартал
 25 октября  последний день для внесения авансового платежа
 до 31 декабря  требуется внести все платежи за последний квартал

Правительство стремится упростить документацию и процесс оплаты налогов для ИП, а также заставить незаконных бизнесменов выйти из тени.

Основные изменения касаются взносов в Пенсионный и Медицинский фонды. 2019 год ожидает множество изменений, которые мотивируют ИП следовать законодательству.

Видео по теме:

Источник: https://juristampro.ru/nalogi-ip-bez-rabotnikov/

Налоги для ИП в 2019 году без работников

Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и коэффициент-дефлятор для ЕНВД, и размер страховых взносов предпринимателей за себя. 2019 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно.

Страховые взносы ИП за себя

Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения. Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

Размер взносов для ИП в 2019 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством:

  • на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля;
  • на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2019 году составит 36 238 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей.

Если же доход выше, то с разницы надо будет уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1%. Например, при годовом доходе в 1 млн рублей дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000 = 700 000) * 1%)= 7 000 рублей.

Взносы за себя, перечисленные предпринимателем в бюджет, в большинстве случаев уменьшают его налоговые платежи, однако эта возможность зависит от выбранной системы налогообложения. Ниже мы рассмотрим режимы налогообложения для ИП в 2019 и порядок уменьшения налогов.

Бесплатная консультация по налогообложению

Системы налогообложения для предпринимателей в РФ

Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.

Сейчас в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • общая система ОСНО;
  • упрощенная система УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • единый налог на вмененный доход ЕНВД;
  • патентная система ПСН;
  • единый сельхозналог ЕСХН.

Каждая налоговая система отличается порядком расчета и уплаты налогов, при этом по одному и тому же виду деятельности на разных режимах будут разные суммы к уплате. Пример расчета налоговой нагрузки для магазина есть в этой статье, а наши пользователи могут бесплатно получить такой расчет для своего бизнеса.

Выбирая налогообложение ИП и сравнивая налоговые платежи на разных режимах, надо обязательно учитывать возможность уменьшать рассчитанные суммы на взносы, уплаченные за себя.

Виды налогообложения для ИП Возможность учесть уплаченные взносы
ОСНО Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога
ПСН Не учитываются и не уменьшают стоимость патента
ЕНВД Уменьшают рассчитанный квартальный налог
ЕСХН Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога
УСН Доходы Уменьшают рассчитанный авансовый платеж и налоги ИП на УСН по итогам года
УСН Доходы минус расходы Включаются в расходы, уменьшая налоговую базу для расчета налога

Например, налог на ЕНВД в 2019 году за квартал составил 7 800 рублей, при этом предприниматель заплатил в этом квартале часть взносов за себя на сумму 8 100 рублей. Налоговый платеж 7 800 рублей полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому перечислять в бюджет ничего не надо. Налоги ИП на УСН уменьшаются в другом порядке, но тоже могут быть снижены до нуля.

Право выбирать режим налогообложения для ИП в 2019 году остается заявительным, т.е. предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением:

  • на ЕНВД;
  • на получение патента (ПСН);
  • на упрощенную систему (УСН).

Нововведения 2019 года

А теперь о том, какие свежие новости в сфере налогов будут важными для ИП в 2019 году:

  1. Упрощенная система налогообложения разрешена для тех предпринимателей, чей годовой доход не превысит 150 млн рублей. Такой лимит установлен на период 2017-2020 годов, причем действие коэффициента-дефлятора приостановлено законом 03.07.2016 № 243-ФЗ. Налоги ИП на УСН зависят от ставки, установленной в регионе. Допускается снижение ставки для варианта «Доходы» с 6% до 1%, а для варианта «Доходы минус расходы» с 15% до 5%. Узнать об особенностях местного законодательства можно в ИФНС или в экономическом отделе администрации муниципального образования.
  2. Налог на ЕНВД в 2019 году незначительно вырастет за счет роста коэффициента К1 – с 1,868 до 1,915. Ранее предполагалось, что этот налоговый режим будет отменен, но законодатели продлили его действие до 2021 год. Вмененка по-прежнему доступна большинству представителей малого бизнеса, поэтому этой возможностью стоит воспользоваться.
  3. Вырос коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения – с 1,481 до 1,518. Этот показатель для ПСН не влияет на лимит годовых доходов, который остается неизменным – не более 60 млн рублей. Коэффициент имеет значение только для расчета потенциально возможного годового дохода, который применяется для расчета стоимости патента ИП. С учетом нового коэффициента максимальная стоимость патента на месяц составит 7590 рублей из расчета (1,518 млн рублей * 6%) / 12 месяцев). Однако согласно статье 346.43 Налогового кодекса субъекты РФ вправе по определенным видам деятельности увеличивать стоимость патента до 10 раз, поэтому теоретически самый дорогой патент ИП может стоить 75 900 рублей на один месяц.
  4. Плательщики торгового сбора, который пока действует только в Москве, тоже станут платить больше. Для них коэффициент-дефлятор на 2019 год вырос с 1,285 до 1,317.
  5. По налогу на имущество физических лиц тоже принят повышенный коэффициент – на 2019 год он равен 1,518. И хотя предприниматели на спецрежимах освобождены от уплаты этого налога, но если имущество входит в перечень, указанный в статье 378.2 НК РФ, то избежать этого не удастся.
Читайте также:  Идея бизнеса: аттракцион "водная горка", вложения: от 209000 руб.

Источник: https://ipnalogi.ru/nalogi-dlya-ip-v-2018-godu-bez-rabotnikov/

Налоги для ИП в 2019 году: упрощёнка без работников

УСН или упрощёнка – это налоговый режим, на котором работает больше половины представителей малого бизнеса. Выбирая эту систему, налогоплательщик получает простую отчётность, низкую налоговую ставку и возможность уменьшать налог за счёт уплаченных страховых взносов.

Особенно популярен вариант УСН Доходы у предпринимателей без работников, потому что при небольшой выручке налог может быть снижен полностью, т.е. до нуля. О том, как это сделать, мы покажем на примерах ниже, но сначала узнайте про основные особенности УСН 2019.

Самое главное про УСН 2019

На упрощённой системе есть два объекта налогообложения:

Выбирать объект налогообложения можно только раз в год, поэтому надо заранее понимать, какие расходы по бизнесу у вас возможны. Если вы начали работать на УСН Доходы, где расходы не учитываются, а потом затраты у вас резко выросли, то перейти на УСН Доходы минус расходы можно будет только с нового года.

Стандартные налоговые ставки, указанные выше, могут быть снижены региональными законами до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы. Например, в одном из регионов действует стандартная ставка 6% для УСН Доходы и всего 5% для УСН Доходы минус расходы, но только для строительства. Как видим, второй вариант выгоднее, даже если доля затрат невелика.

Устанавливая такие льготные ставки для отдельных видов деятельности, власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство.

Важно

Поэтому, прежде чем выбирать объект налогообложения на упрощёнке, изучите региональный закон, возможно, что по вашему виду деятельности действует льготная ставка.

Узнать эти особенности можно в ИФНС или экономическом отделе местной администрации.

Основное ограничение для возможности применять упрощённую систему связано с размером полученных за год доходов. Изначально эта сумма составляла 60 млн рублей, но в период с 2017 по 2020 годы действует другой лимит – в 150 млн рублей.

Ещё одно важное ограничение установлено для численности работников – не более 100 человек. В принципе, большинство индивидуальных предпринимателей эти условия выполняют, поэтому вправе работать на упрощённом режиме.

Как платят налог на упрощённой системе

Налог, который платят упрощенцы, называется единый. НДФЛ и налог на прибыль на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 30 апреля следующего года. Например, налог УСН за 2019 год надо заплатить не позже 30.04.2020.

Однако в течение года установлены отчётные периоды, по итогам которых надо заплатить часть налога как бы вперед, т.е. авансом. Эти платежи так и называются – авансовые. Крайние сроки их уплаты:

  • за первый квартал – 25 апреля;
  • за полугодие – 25 июля;
  • за девять месяцев – 25 октября.

Это официальное название отчётных периодов, связанное с методикой расчёта, а на практике проще считать, что авансовые платежи вносят за каждый квартал. Причём, вносить их надо, только если предприниматель получил в отчётном квартале доход. Если дохода не было, то и оплачивать ничего не надо.

Все авансовые платежи, которые были уплачены в течение года, учитываются при расчёте налога за год. Кроме того, каждый предприниматель, независимо от выбранного налогового режима, обязан платить страховые взносы за себя. Эти платежи тоже уменьшают размер налога.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Страховые взносы ИП 2019

Взносы за себя – это суммы, которые ИП оплачивает на свое пенсионное и медицинское страхование. До 2017 года взносы оплачивались в специальные внебюджетные фонды: ПРФ и ОМС, но затем функция их сбора была передана Федеральной налоговой службе.

Таким образом, страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя не платят. На практике теперь используются другие понятия:

  • взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2019 год запланированы такие суммы: 29 354 рублей на ОПС и 6 884 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.

Кроме этих фиксированных сумм, которые все предприниматели обязаны платить независимо от размера полученного в бизнесе дохода, есть ещё один дополнительный взнос. Он составляет 1% от годового дохода свыше 300 000 рублей.

Предположим, предприниматель заработал в 2019 году 830 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит (830 000 – 300 000 = 530 000) * 1%)) 5 300 рублей. Всего, вместе с фиксированной суммой страховых платежей ему надо перечислить в бюджет 41 538 рублей.

Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

Расчёт налоговых платежей на УСН Доходы

Для примера возьмем типичного предпринимателя, который сам оказывает бытовые услуги, например, пошив и ремонт одежды на дому. Расходы у него небольшие, потому что ткань и фурнитуру оплачивает заказчик, на аренду деньги тоже тратить не надо.

Доход в течение года нестабильный, есть круг постоянных заказчиков, которые заказывают вещи от случая к случаю. Тем не менее, за 2019 год доход от пошива и ремонта одежды составил 540 000 рублей. Посмотрим, сколько налогов и взносов надо с этого оборота заплатить, если ИП работает на УСН Доходы.

Для расчёта мы не будем использовать академическую формулу, потому что она сложна для новичков в учёте, при желании с ней можно ознакомиться здесь. Но тот вариант, который предложим мы, проще понять на практике, а все платежи будут точно такими же, как и по правилам учёта.

Итак, в течение года получено доходов:

  • в 1 квартале – 83 000 рублей;
  • во 2 квартале – 119 000 рублей;
  • в 3 квартале – 52 000 рублей;
  • в 4 квартале – 286 000 рублей.

Авансовый платеж за 1 квартал составил (83 000 * 6%) 4 980 рублей, однако в марте ИП заплатил за себя часть страховых взносов в таком же размере. Авансовый платеж полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому ничего в бюджет перечислять не надо.

Аванс за второй квартал равен (119 000 * 6%) 7 140 рублей, при этом в мае уплачено взносов за себя на 7 000 рублей. Получаем, что авансовый платеж составит всего 140 рублей.

Совет

В третьем квартале рассчитанный авансовый платеж (52 000 * 6%) 3 120 рублей, при этом 3 020 рублей уплачено в качестве взносов в сентябре. Перечислить в бюджет в качестве аванса надо 100 рублей.

В последнем квартале предприниматель доплатил обязательные взносы с учётом уже оплаченных:

  • всего фиксированная сумма взносов 36 238 рублей;
  • оплачено поквартально (4 980 + 7 000 + 3 020) = 15 000 рублей;
  • доплатил 21 238 рублей.

Полная сумма единого налога за год равна (540 000 * 6%) 32 400 рублей, при этом из этой суммы вычитается 240 рублей авансового платежа и 36 238 рублей фиксированных взносов.

Получаем, что сумма налога к уплате равна: 32 400 – 240 – 36 238 = -4 078 рублей, т.е. произошла переплата, из-за того, что доход у ИП небольшой. Эту сумму можно зачесть в счёт будущих платежей или вернуть из бюджета.

Для этого надо написать заявление в ИФНС.

А вот если бы ИП не платил взносы поквартально, то сначала он бы заплатил все рассчитанные авансовые платежи (4 980 + 7 140 + 3 120) на сумму 15 240 рублей. Потом, в декабре были бы оплачены взносы разовой суммой 36 238 рублей. При этом рассчитанный остаток налога к уплате составил бы (32 400 – 15 240) 17 160 рублей. Эта рассчитанная сумма уменьшается на уплаченные взносы (17 160 – 36 238

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogi-dlya-ip-na-usn-v-2018-godu

Какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников

УСН (или упрощенная система) – возможность, предоставленная государством для ИП (индивидуального предпринимателя с небольшим, но стабильным доходом), для того чтобы облегчить ему налоговое бремя и поспособствовать развитию малого и среднего бизнеса. На сегодняшний день несколько изменились условия. при которых человек может перейти на эту выгодную для него систему и выбрать процентную ставку.

Тем, кто только начинает работать на упрощенке, нужно непременно узнать, какие налоги на ней платят в 2019 году. Но и тем, кто давно работает на УСН, тоже не мешает ознакомиться с введенными новшествами.

Преимущества и недостатки

Как и ранее, в 2019 году, ИП без работников, согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации, выбрав предметом предпочтения упрощенную систему, автоматически освобождается от налога на добавочную стоимость, если он занимается своей деятельностью на территории страны. А в спектр его бизнеса при этом могут входить работы, услуги, отгрузки имущества и прочее. Возникает вопрос – какие налоги он не платит?

Отчетность для ИП на УСН

Сюда входит налог на доходы физических лиц (всем известный НДФЛ), правда, есть несколько исключений из этого правила, не должен оплачиваться налог на имущество и прибыль. Но из каждого правила есть исключения, и тем, кто переходит на упрощенку, с ними не мешает ознакомиться:

  • ИП не платит НДФЛ только за себя, но обязан платить за доходы своих работников, оформленных по закону;транспортный налог с него не берут, если у него нет транспорта;
  • налог за недвижимое имущество физических лиц ему не нужно оплачивать, при условии, что его собственность, эксплуатируемая в процессе бизнес-деятельности, не входит в список объектов, подлежащих налогообложению с кадастровой стоимости;
  • уплата НДС не требуется, если гражданин РФ не занимается импортными товарами, договорами о совместной деятельности, не имеет дела с концессионными соглашениями, не является налоговым агентом или занимается доверительным управлением имуществом.

Упрощенная система налогообложения

В первом случае – имеются в виду некоторые виды товаров, выполняемых работ или услуг, и все они перечислены в 249 статье Налогового Кодекса Р. Если у них имеются доходы, полученные вне реализации, то все виды, подлежащие налогообложению, приведены в следующей статье НК, за №250. Во втором случае можно гипотетически платить только с реальной суммы, остающейся после отминусовывания затрат.

Если его сочтут необоснованной затратой, его из списка расходов вычеркнут. Учитываются только те статьи, которые были направлены непосредственно на получение прибыли. Все что можно включить в расходы, регламентируется в статье 346.16, пунктами 1 и 2, того же Налогового Кодекса Российской Федерации.

Плюсы УСН

Обязательные платежи

В 2019 году индивидуальный предприниматель на упрощенной системе, если его деятельность осуществляется с работниками, оформленными в официальном порядке (или физлицами, по договорам ГРХ), должен уплатить налоги с их доходов (НДФЛ с прибыли, которую получили сотрудники, работающие у данного предпринимателя).

Если же он рассчитывает исключительно на себя, то из списка, в котором перечислено, какие ИП платят суммы по НДФЛ, вычеркивается.

Читайте также:  Обзор бизнес модели: производство отливов для оконных систем и водосточных систем

Потому что в государственную казну, по этой системе ИП без работников платит единый налог, и в список обязательных платежей могут войти земельный и транспортный, при условии, что у предпринимателя есть объекты, упомянутые в соответствующей статье НК РФ.

Налоги ИП в 2019 году

Не мешает вспомнить, и какие взносы должен обязательно платить индивидуальный предприниматель на УСН. Даже без работников, в 2019 году, он обязан платить:

  • фиксированные пенсионные взносы;
  • фиксированные медицинские взносы;
  • для москвичей на УСН введен торговый сбор;
  • НДФЛ будет взиматься, если ИП получает дивиденды или доходы, с которых отчисляется налог в 35% от суммы;
  • налог на имущество ему придется платить, если в его бизнес-деятельности участвует недвижимость, включенная в кадастровый реестр;
  • земельный и транспортный окажутся в списке, если у ИП есть облагаемое налогом имущество.

Не имея сотрудников, предприниматель, работающий по УСН, перечисляет фиксированные взносы по разработанной схеме, которая зависит от среднегодовой суммы дохода.

При условии, что среднегодовая прибыль не превысила 300 тыс. руб. он платит одну сумму, если превысила – то другую. За 2018 год полагалось к оплате 26 тыс. 545 руб., крайний срок уплаты был 9 января.

Взнос за ОМС составил 5 тыс. 840 руб.

Пример расчета налога

Как получить нужную информацию

Такой вопрос можно не задавать, имея под рукой Всемирную информационную сеть. Здесь, перед началом предпринимательской деятельности, можно посмотреть Памятку, кому нельзя работать на УСН, скачать необходимый бланк или его новый образец, найти руководство, как правильно заполнить платежку или найти список распространенных ошибок, с подробным указанием, как их можно избежать.

Фиксированные взносы рассчитывает правительство. Они определяются величиной МРОТ за текущий период, и законодательно изменяются, если минимальный оклад претерпел трансформацию.

Правильное ведение отчетности и своевременная уплата налогов дадут предпринимателю возможность избежать налагаемого штрафа или даже ареста банковского счета.

А они неизбежно последует, если он будет злостно уклоняться от своих обязанностей.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogi-ip-na-usn-bez-rabotnikov/

Какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников

Для индивидуальных предпринимателей, которые трудятся сами на себя, будет полезно знать, какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

Согласно единому реестру субъектов малого и среднего бизнеса на декабрь 2018 года в России насчитывается 3 341 668 зарегистрированных предпринимателей. Более 99% от этого числа составляют микропредприятия — их 3 313 668. Количество ИП, которые не нанимают сотрудников и работают без привлечения рабочей силы со стороны, также велико.

В этой статье я расскажу о том, в каком количестве самозанятому предпринимателю платить налоги и сборы, как легально минимизировать свои расходы на уплату обязательных платежей, почему банк Точка — идеальный банк для ИП без работников, а также дам подробную инструкцию по грамотной подаче налоговой декларации.

Индивидуальный предприниматель — кто это и чем занимается

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в ФНС в законном порядке, которое имеет право осуществлять коммерческую деятельность от своего имени, без образования компании.

Немного истории

Индивидуальные предприниматели существовали на Руси с незапамятных времён. Это были купцы, кустари, промышленники — люди, которые производили и торговали товарами.

В Российской империи эпохи Петра I развитию частной инициативы уделяли много внимания. Многие коммерсанты 18−19 веков вышли из простых крестьян и основали целые купеческие и промышленные династии: Морозовы, Демидовы, Третьяковы, Филатьевы и т. д.

Предприниматели царской России имели обычай жертвовать большую долю собственных средств на благотворительность: строительство храмов, больниц, приютов. На начало 1917 года в России было зарегистрировано более 47 000 кооперативов.

Короткий расцвет частного предпринимательства в советской России пришёлся на эпоху Ленинского НЭПа (новая экономическая политика) — 1920-е годы. Страна после гражданской войны лежала в руинах. Вернуть предпринимателей в экономику было верным решением.

При Сталине в СССР, вопреки расхожему мнению, существовали частные предприниматели или кустари — ремесленники, которые работали на себя. Работали кустарно-промысловые артели — трудовые коллективы вроде современных ООО.

Артельный бизнес поддерживался государством: он имел налоговые льготы в отличие от госпредприятий. Единственное, что было нельзя делать артелям: завышать цены на рынке относительно государственных выше 10−13%, в зависимости от рода деятельности.

Всего на 1953 год было зарегистрировано более 114 000 артелей (аналог сегодняшних ООО). В них работало более 2 миллионов человек.

Обратите внимание

Во второй половине 1950-х гг. кооперация в России была полностью свёрнута (постановление Правительства СССР от 14 апреля 1956 года N 474 «О реорганизации промысловой кооперации»). К 1960 году вся советская экономика стала государственной. Бизнес начал возрождаться только в конце 1980-х гг.

Сегодня любой гражданин России может законно вести коммерческую деятельность, нанимать сотрудников и извлекать прибыль.

Про ИП простыми словами

Весь бизнес можно разделить по уровню оборота: на микро-, малые, средние и большие предприятия. В качестве ИП особенно удобно работать микробизнесу, с минимальным количеством работников или вообще без них.

Микропредприятия, которые зарегистрированы как ИП, активно используют льготные режимы налогообложения: УСН или упрощённая система налогообложения и патент.

Для ИП на УСН или патентной системе налогообложения существуют ограничения по обороту в денежном эквиваленте — 150 и 60 миллионов рублей в год, а также по количеству сотрудников — не более 100 и 15 соответственно.

Кроме того, предприниматель не может заниматься некоторыми видами деятельности: торговать алкоголем или опасными веществами, наркотическими средствами, ядами; заниматься производством, ремонтом, испытаниями самолётов, вертолётов, военной техники и космических аппаратов; управлять инвестиционными фондами; продавать электроэнергию физическим лицам.

Главный смысл в регистрации ИП — легитимизировать извлечение прибыли из своего бизнеса, то есть показать государству, что вы занимаетесь коммерческой деятельностью в рамках законодательства.

Налоги в 2019 году — что изменилось

Государство прописало в 335-ФЗ, что в 2019 году для ИП без сотрудников вводятся новые нормативы налогов и обязательных к уплате страховых взносов. Они будут больше, чем в 2018 году, и по-прежнему не зависят при расчёте от МРОТ — минимальной оплаты труда.

Что говорится в законе 335-ФЗ?

Страховые взносы

ИП без работников на УСН должен будет заплатить «за себя»:

  • 29 354 рубля в ПФР (пенсионный фонд)
  • 6884 рубля в ФФОМС (фонд обязательного медицинского страхования)
  • +1% в ПФР от своего дохода свыше 300 000 рублей

Верхняя планка налога 1% от суммы больше 300 000 рублей — это восьмикратный размер обычного взноса в ПФР — 234 832 рубля. Больше платить не нужно.

Эти расчёты справедливы, если ИП проработал целый год — с 1 января по 31 декабря. Если же предприниматель зарегистрировался или снялся с учёта в течение года, сумму нужно пересчитать в соответствии с количеством дней, когда он официально вёл свою деятельность.

Взносы в ПФР и ФФОМС можно разбить равными долями и платить поквартально, либо заплатить всю сумму в конце года.

Сроки уплаты обязательных страховых взносов для ИП на УСН без работников:

Источник: https://seostayer.ru/kakie-nalogi-platit-ip-na-usn-v-2019-godu-bez-rabotnikov/

Налоги для ИП в 2019: чего стоит ждать

Налоговое законодательство, регулирующее деятельность индивидуальных предпринимателей, постоянно меняется. Какие-то моменты упрощаются, а где-то контроль, наоборот, ужесточается. Давайте разберёмся с изменениями налогов для ИП в 2019 году: на что нужно настраиваться? И чего стоит опасаться, если вообще стоит?

Учтите, что информация актуальна на момент публикации. До 2019 года ещё что-то может поменяться, хотя и незначительно (с большой долей вероятности).

Уплата налога «за себя» ИП в 2019 году

Для начала напомним, что индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги «за себя», и в 2019 году ситуация не поменяется. Речь идёт о фиксированных отчислениях в бюджет, которые нужно производить вне зависимости от того, ведёт ли бизнесмен какую-то деятельность в принципе или нет.

Причём фиксированный налог для ИП в 2019 году, как и в прошлые периоды, не имеет никакого отношения к размеру МРОТ. Он устанавливается на основании закона №335-ФЗ (статья 430) от 2017 года. Теперь нужно будет отчислять:

  • в ПФР – 29354 рубля;
  • на медицинское страхование – 6884 рублей.

Как видите, в 2019 году для индивидуальных предпринимателей запланировано повышение налогов до 36 238 рублей. Выплатить указанную сумму можно одним платежом или частями, но бизнесмен в любом случае должен перевести её до 31 декабря следующего года.

Помимо прочего, если ИП получает прибыль размером больше 300 тысяч рублей, то в таком случае он должен будет дополнительно выплатить со всего, что больше этой цифры, 1%. Однако итоговой платёж не должен превышать 234 832 рублей.

Предельный срок для перевода этой суммы наступает 1 июля 2020 года.

Новые налоги для ИП в 2019 году

Одним из ярких нововведений следующего года в налоговой сфере будет налог для самозанятых. Фактически, речь идёт о самостоятельном налоговом режиме.

И индивидуальные предприниматели могут на него перейти при выполнении определённых условий. В частности, годовой доход не должен превышать 10 миллионов рублей.

Плюс ИП сможет этот налог в 2019 году выплатить, если осуществляет свою деятельность без работников. В противном случае ему нужно будет пользоваться другими режимами.

Важно

Само по себе нововведение довольно простое: достаточно отчислять 4,5% с прибыли, полученной от сотрудничества с физическими лицами, и 6,5% – с юридическими. Причём в плане процедуры всё максимально упрощено.

Так, чтобы отдавать государству деньги в качестве самозанятого лица, нужно всего лишь зарегистрироваться в системе от ПФР в специальном мобильном приложении, пройти идентификацию и привязать банковскую карту.

После этого перечисление соответствующих сумм в налоговую станет происходить автоматически.

На данный момент эксперимент организован только в конкретных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. В случае успеха внедрение будет уже на территории всей страны.

Многим предпринимателям такое нововведение нравится, что неудивительно. Если посмотреть, сколько налогов платит ИП в 2019 году «за себя», то станет понятно, что это достаточно выгодное предложение. Привлекает и простота процесса: не нужно ничего дополнительно оформлять, составлять отчётность. Достаточно лишь один раз пройти процедуру регистрации и привязки банковской карты.

Однако на этом нововведения не заканчиваются. Для ИП и компаний, которые негативно воздействуют на окружающую среду, в 2019 году предполагается ввести экологический налог. Сейчас уже есть специализированный сбор: его взимают на основании Постановления Правительства № 1073. Однако предполагается, что появится самостоятельный налог, соответствующие изменения уже готовятся в НК РФ.

Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2019 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ.

В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек. Причём ставки должны пересматриваться ежегодно, принимая во внимание постоянную инфляцию.

Совет

Такой налог призван поощрять бережное отношение к природе. Если индивидуальный предприниматель начнёт сокращать количество вредных выбросов, то ему можно будет платить меньше налогов. В настоящем обсуждается возможность введения нулевой процентной ставки для тех, кто использует специальные эко-технологии в процессе осуществления своей деятельности.

Повышение размера вменённого налога для ИП в 2019 году

Определённые изменения коснулись также и ЕНВД. Причём сама ставка осталась прежней, то есть речь всё ещё идёт о 15%. Однако на размер налога влияет также коэффициент. А вот его планируют увеличить до 1,915, благодаря чему возрастёт и количество соответствующих отчислений.

Напомним, что на практике ЕНВД во многом зависит от региональных властей. Именно они решают, по каким конкретно направлениям можно применять такой налог, могут повлиять на итоговую сумму. Поэтому при расчёте ЕНВД в 2019 году также стоит принимать во внимание местное законодательство.

Что ещё поменялось?

С 1 января 2019 года ставка НДС возрастает с 18% до 20%. Это касается всех и распространяется, помимо прочего, на деятельность ИП. Однако учтите, что рост затронет только то, что было продано, оказано, произведено с 1 января. Поэтому предварительное увеличение цен на этом основании – неоправданное.

С 1 января также заканчивается льготный период для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей. Речь идёт о следующем:

  1. Если ИП находился на УСП по конкретным видам деятельности, а его доход за год при этом не превышал 79 миллионов рублей, то в таком случае он мог выплачивать по пенсионному страхованию 20%, а по медицинскому – пользоваться нулевой ставкой. Теперь же предпринимателю придётся по пенсионному страхованию руководствоваться ставкой 22%, а по медицинскому – 5,1%.

  2. Если ИП находился на ПСН, то раньше социальное страхование рассчитывалось для него по нулевой ставке. С 1 января ему придётся отчислять суммы по ставке 2,9%.

Как видите, общая тенденция указывает на увеличение нагрузки на бизнесменов. Но есть и приятные новости: закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество. А ещё ИП, которые на протяжении всего 2018 года работали на УСН и пользовались при этом онлайн-кассами, могут надеяться на то, что им по итогам отчётного периода не придётся формировать декларацию и подавать её в ФНС РФ.

Подведём итоги: все изменения вполне предсказуемые. Большинство из них активно обсуждалось на протяжении всего 2018 года, например, рост НДС. Поэтому главное сейчас – понять, как формировать отчётность в связи с нововведениями. Пока что время вникнуть в детали есть, но его осталось не так уж и много: уже пора готовиться.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/254-nalogi-dlya-ip-v-2019.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector