Какая система налогообложения подходит для сферы грузоперевозок

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

  • Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
  • Упрощенный режим (УСН).
  • Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
  • Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

  • Объем планируемых заказов.
  • Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
  • Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

  • Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
  • Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

  • Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
  • Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

  • Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
  • Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.

Минусы применения ЕНВД:

  • Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
  • Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

  • Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
  • Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
  • Ведение книг учета выданных путевых листов.
  • Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ip-gruzoperevozki.html

Ип для грузоперевозок

Рассмотрены наиболее выгодные с точки зрения ведения учета и снижения фискальной нагрузки системы налогообложения – УСН, патент (ПСН) и ЕНВД. Условия применения, примеры расчета налоговых платежей.

Понятие «грузоперевозки» регламентируется ГК РФ (стат.

Налогообложение для грузоперевозок

785 пункт 1) и подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по назначению согласно заключенным договорам (глава 40 ГК РФ).

Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим.

Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже.

Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Допустимые налоговые режимы

Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.

Обсуждаемые системы налогообложения в сфере транспортных услуг:

  1. УСН – предусматривает уплату налога по объекту «доходы» (ставка 6%) или «доходы минус расходы» (ставка 15 %, но может применяться пониженный размер ставки по решению региональных органов власти). Выбор варианта осуществляется компанией самостоятельно, в течение года смена объекта налогообложения запрещена. Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн. руб.).
  2. ЕНВД – применяется компаниями (предприятиями или ИП) с численностью единиц транспорта не более 20, включая арендуемые средства (стат. 346.26 подп. 5 п. 2), если вид деятельности относится к вмененной согласно региональному законодательству. При наличии нескольких видов ОКВЭД следует разграничить показатели путем ведения раздельного учета. Критерии для использования ЕНВД – численность наемного персонала (не более 100 чел.), доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %).

Источник: https://photomayya.ru/ip-dlja-gruzoperevozok/

Грузоперевозки: какая система налогообложения?

Ответ эксперта:

В настоящее время грузоперевозки, являются достаточно прибыльным и довольно таки насыщенным видом услуг, предоставляемых в транспортной сфере. В связи с этим  данный вид деятельности имеет высокую степень конкуренции.

Во избежание подорожания услуги за счет налогообложения, часто владельцы, имеющие в своем распоряжении только один грузовой автомобиль, не хотят легализировать свой вид деятельности.

С другой стороны, если лицо, занимающееся предоставлением услуг по грузоперевозкам, пройдет регистрацию своей деятельности, то это вызовет большее доверие заказчиков, нуждающихся в этом виде услуг. Кроме того, данная мера позволит избежать возникновения конфликтных ситуаций с налоговой инспекцией.

Обратите внимание

Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан вовремя платить налоги. Для выбора системы налогообложения необходимо учитывать масштабы грузоперевозок и направление деятельности транспортной компании. Для индивидуального предпринимателя и ООО (общества с ограниченной ответственностью), к примеру, перечень налогов также различен.

В сфере грузоперевозок систему налогообложения представляют в виде трех основных систем:

Данной системой пользуются те предприятия, которые по каким-либо причинам не могут использовать упрощенную схему уплаты налогов или ЕНВД.

Общая система уплаты налогов состоит из:

  1. ведения бухгалтерской документации в полном объеме;
  2. уплаты всех общих налогов, предусмотренных законодательством;

Индивидуальный предприниматель в сфере грузоперевозок уплачивает все налоги по этой системе, включая доходы на добавленную стоимость и налог на доходы физ. лиц.

Эта система предусматривает 2 варианта уплаты налогов:

  1. а) объект налогообложения – доход предприятия, размер налоговой ставки – 6%;
  2. б) объект налогообложения – доходы транспортной компании за минусом расходов, размер налоговой ставки – 15%, но не меньше 1% от налоговой базы.

При такой системе налогообложения компания, которая осуществляет грузоперевозки, может выбрать объект налогообложения и изменять его самостоятельно.

В упрощенной системе не оплачиваются налог на прибыль, на имущество, налог с продаж и ЕСН. Для ИП исключается оплата налога на доход физ. лица.

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход) – система налогообложения, которая наиболее часто встречается в области грузоперевозок.

Решение о данной системе налогообложения, как правило, принимают муниципальные органы гор.округов или районов. Если в регионе, в котором регистрируется данный вид деятельности, не принята такая система налогообложения, то и воспользоваться ей не удастся.

Сумму налога по этой системе рассчитывают исходя из базовой доходности, которая установлена законодательством, и учитывает 15% налоговой ставки.

Плюсы систем налогообложений:

  1. При высоком уровне дохода очень выгодна субъекту предпринимательской деятельности;
  2. После принятия решения муниципальными органами, переход на ЕНВД осуществляется автоматически;
  3. Если данная система налогообложения отсутствует в выбранном регионе, у транспортных компаний есть возможность перейти на упрощенную систему.

Минусы систем налогообложений: самая тяжелая и неудобная система – общая. Если есть возможность, то лучше перевестись на упрощенную систему налогообложений.

Отдельно стоит рассмотреть по пунктам показатели расчета налога для ИП в сфере грузоперевозок.

  1. Физический, который зависит от вида деятельности;
  2. Показатели коэффициентов К1 и К2;
  3. Показатель базовой доходности, который устанавливается местными властями и Налоговым кодексом

Самой обременительной считается общая система  уплаты налогов, от нее желательно перевестись  на упрощенную.

Источник: http://kakskolko.ru/biznes/organizaciya/gruzoperevozki-kakaya-sistema-nalogooblozheniya

Налогообложение в грузовых перевозках для ИП

Грузоперевозки – вид деятельности, осуществляемый с использованием собственного или взятого во временное пользование транспорта. Является одним из наиболее популярных в России видов бизнеса.

Можно ли законно заниматься грузоперевозками без оформления ИП или ООО? Нет, для легального оказания этой услуги необходимо зарегистрировать бизнес и подобрать оптимальный налоговый режим.

Зная плюсы и минусы всех возможных для ИП систем налогообложения, предприниматель может решить, какую из них лучше выбрать в конкретном случае.

Системы налогообложения для ИП в сфере грузоперевозок

Для легализации бизнеса грузоперевозок предприниматель может выбрать один из следующих налоговых режимов:

  • ОСН – общеустановленная система налогообложения;
  • УСН – упрощенный режим;
  • ЕНВД – форма с единым налогом на вмененный доход;
  • ПСН – патентная система налогообложения.

При решении вопроса, какой вид налогообложения выбрать, учитывают существующие ограничения по количеству транспортных единиц, работников, объему выручки, возможности сочетания двух систем.

Плюсы и минусы общеустановленной системы налогообложения

Этот режим – один из наиболее сложных, с точки зрения учета. Его обычно выбирают предприниматели, у которых в получении дохода участвует значительное количество транспорта и персонала. Для ОСН характерны следующие преимущества:

  • Ограничения по количеству техники, персонала, размеру выручки отсутствуют. Эта особенность часто используется для уменьшения налоговой нагрузки.
  • Можно оказывать услуги по грузоперевозкам для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих с использованием общеустановленной системы налогообложения с уплатой НДС.

Минусы режима:

  • Необходимо оформить большое количество документации, подтверждающей расходы.
  • Для ведения правильной отчетности необходим бухгалтер с профессиональными навыками.
  • Обязанность уплаты НДС. Однако если перевозчик не планирует оказывать услуги компаниям с обязательствами по НДС, то от уплаты НДС можно отказаться. Для отказа подают заявление на освобождение в ИФНС. Освобождение необходимо ежегодно подтверждать.
Читайте также:  Бизнес по созданию и продвижению сайтов в интернете, вложения: от 30000 руб.

Во многих случаях более выгодными являются специальные системы налогообложения.

Упрощенный режим налогообложения: особенности

УСН предполагает два типа ставок:

  • 6% – если налог уплачивается с доходов;
  • 15% – если налог рассчитывается с объекта «доходы минус расходы».

ИП, выбравший эту форму налогообложения, в течение года сменить его не может. По закону №243 от 03.07.2016 этой системой могут воспользоваться ИП, чья деятельность удовлетворяет следующим условиям:

  • численность – не более 100 человек;
  • совокупный объем выручки за отчетный период – до 120 млн рублей;
  • предел объема выручки – 90 млн рублей.

Эта система налогообложения рекомендуется только предпринимателям, не работающим с клиентами с обязательствами по НДС. Преимущества, которые предоставляет упрощенная система:

  • Два вида налоговой ставки, из которых можно выбрать оптимальный вариант для конкретного бизнеса. Налоговую ставку, если она окажется невыгодной для ИП, можно сменить после окончания текущего налогового периода.
  • Небольшое количество учетной документации, обязательной к ведению.
  • Возможность снизить налог, если будут уплачены установленные отчисления в ПФР.

Отдельный плюс выбора уплаты ставки от дохода – возможность не вести обязательную документацию по расходам.

Как и все системы налогообложения, УСН имеет минусы:

  • ограничения по штату;
  • верхний предел по выручке;
  • возможность перейти на другой вид налогообложения существует только после окончания текущего налогового периода.

В каких случаях выгоден налог на вмененный доход?

Эта форма налогообложения популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам. Однако режим ЕНВД (вмененного дохода), действующий в 2018 году для ИП, занимающихся грузоперевозками, в ближайшие годы планируется отменить. Это связано с тем, что ряд чиновников и экономистов считают его неэффективным, поскольку ИП с очень разными доходами платят одинаковые суммы.

Возможность использования вмененного дохода ограничена достаточно жесткими рамками:

  • Количество техники не должно превышать 20 машин. В их число входят и автомобили, взятые во временное пользование (ст. 346.26 п. 2.5).
  • Количество наемных работников – до 100 человек.
  • Доля прочих юридических лиц – до 25%.

Если в наличии имеется несколько видов ОКВЭД, то по каждому из них по показателям работ ведется отдельный учет.

Плюсы выбора этого режима:

  • Учитывается только один показатель – количество единиц техники. Учитывать количество топлива, затраты на покупку запчастей, проведение ремонтов и прочие расходы для отчета в налоговой службе не требуется.
  • Возможность совмещать ЕНВД и УСН. Это совмещение целесообразно с упрощенной системой при уплате доходов по ставке, учитывающей только доходы (без учета расходов). Сочетание этих двух режимов позволяет создать условия для снижения ставки налога.

Недостатки этого вида налогообложения:

  • ограничение по количеству транспортных средств – не более 20 штук;
  • необходимость оплачивать налог, независимо от того, были оказаны услуги или нет.

В условиях малого количества автотехники и недорогих контрактов предпринимателю рекомендуется рассмотреть и сравнить два оптимальных вида налогообложения – ЕНВД и ПСН. Для этого сравнивают величину налога на вмененный доход и стоимость патента в конкретном регионе.

Особенности приобретения патента

Для участия в патентной системе налогообложения патент необходимо приобрести по месту регистрации бизнеса. Он приобретается на срок от 1 месяца до 1 года. Условия, которым должен отвечать ИП для возможности приобретения патента:

  • количество работников в части ПСН – до 15 человек;
  • общая выручка за период ведения деятельности на патенте – до 60 млн рублей;
  • площадь помещения, которое занимает бизнес, – не более 50 м2.

Особенности ПСН:

  • невозможность снизить стоимость платежа;
  • необходимость вести учет по КУДиР отдельно по каждому направлению;
  • по каждому направлению деятельности нужен отдельный патент.

Общая учетная документация

При оказании услуг по грузоперевозкам должна присутствовать обязательная документация.

  • Путевые листы. Должны выписываться на каждую поездку. Форма этого документа отлична от вида документа, используемого юрлицами, но также регламентируется определенными правилами. Выдача осуществляется в присутствии медицинского работника. Все выданные путевые листы заносят в книгу учета.
  • Водитель должен иметь в поездке копию трудового договора и доверенность на право водить данный автомобиль.
  • Договоры транспортной экспедиции.

Отсутствие путевых листов влечет невозможность зачесть в статью «Расходы» использованное топливо, запчасти, расходные материалы, что повлечет увеличение налога и вероятное наложение пени и штрафов. Документация, оправдывающая расходы, имеет особое значение при режимах ОСН и УСН при выборе ставки «доходы минус расходы».

Пример расчета налогов по различным системам налогообложения

Для определения наиболее подходящей системы примерно просчитывают, какие вероятные суммы налогов придется платить в каждом конкретном случае. Это можно сделать для УСН, ЕНВД, ПСН. Для ОСН этот расчет сложен, и выполнить его могут только бухгалтеры с профессиональным образованием.

Исходные данные для расчета:

  • правовая форма грузоперевозчика – ИП;
  • место регистрации предпринимателя – г. Ростов-на-Дону;
  • количество транспорта – 12 единиц;
  • выручка за последний квартал предыдущего года – 875 000 руб.;
  • сумма страховых взносов за сотрудников, уплаченная в последнем квартале прошлого года – 40 000 руб.;
  • при использовании ЕНВД уплачено фиксированных взносов за последний квартал прошлого года – 8 000 руб.

Из налоговых отчислений вычитают суммы, уплаченные за рабочих в госфонды. Налоги в таких случаях могут быть уменьшены не более чем на 50%.

Таблица примерного расчета налогов по разным системам налогообложения за 1-й квартал текущего года

Вид налогового режима
УСН ЕНВД ПСН
Налог с доходов Налог с «доходы+расходы»
Региональная ставка налога 6% 10% 15% от БД – базового дохода – на 1 машину за 1 месяц (величина, установленная налоговым законодательством, в данном примере она равна 6 000 руб.) умножается на количество машин.К1 = 1,798 (величина этого коэффициента устанавливается ежегодно правительством РФ), К2 = 1 (определяется для конкретного региона, меняется редко, узнать его можно на сайте местной администрации). 6% от потенциального годового дохода, определяемого налоговым законодательством.В нашем случае на 12 машин он равен 3 832 000 руб., за 1 месяц – 319 333 руб.
Расчет налога 0,06 * 875 000 (выручка за последний квартал прошлого года) = 52 500 руб.При условии всех установленных выплат в госфонды эта сумма может быть уменьшена до 50% от изначальной величины налога, и составлять 26 250 рублей 0,01 * (875 000 – 40 000) = 83 500 руб.Из выручки за прошлый квартал были вычтены страховые взносы. 0,015 * БД * кол-во машин * К1 * К2 * 3 мес.0,015 * 6 000 * 12 * 1,798 * 1 * 3 = 58 255,2При условии уплаты всех положенных сумм в госфонды размер налога может быть уменьшен, но не более чем на 50%. В этом случае он составит 29 127,6 руб. 0,06 * 319 333 * 3 мес. = 57 480 руб.
26 250 руб. 83 500 руб. 29 127,6 руб. 57 480 руб.

Бизнес на грузоперевозках, который можно начать с покупки малотоннажной машины ГАЗель, а затем существенно расширить, – выгодное мероприятие при условии его грамотной организации, выбора оптимального налогового режима и грамотного ведения отчетной документации.

Источник: https://cargocash.ru/news/nalogooblazhenie_v_gruzoperevozkah_dlya_ip

Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

Грузоперевозки – это деятельность по доставке груза от отправителя к получателю. Заняться этим бизнесом просто, достаточно иметь собственный или арендованный грузовой транспорт и водителя с нужной категорией прав. Если вас интересует это направление, предлагаем узнать, какую систему налогообложения выбрать для ИП по грузоперевозкам.

Обратите внимание, что для налогового учета грузоперевозки и дополнительные услуги перевозчика, например, экспедиторские — это разные виды деятельности:

  • код ОКВЭД грузоперевозки — 49.41 «Деятельность автомобильного грузового транспорта»;
  • код ОКВЭД экспедиторских услуг — 52.24 «Транспортная обработка грузов».

Для грузоперевозок можно применять такие льготные налоговые режимы, как ЕНВД и ПСН, а для дополнительных услуг – нельзя. Учитывая это, при выборе ЕНВД или ПСН следите за тем, чтобы в документах с клиентом у вас были указаны только услуги по перевозке. Если налоговая инспекция обнаружит в акте другие оказанные услуги, то этот доход будет обложен налогом дополнительно, в рамках УСН или ОСНО.

Бесплатная консультация по налогообложению

Как выбрать выгодный режим налогообложения

Разобраться в том, какая система налогообложения будет выгодной для ИП-грузоперевозчика, проще на конкретном примере.

Предприниматель, работающий в г. Киров, арендует пять грузовых машин, грузоподъемностью менее 10 тонн каждая. На одной работает сам плюс имеет шесть наемных работников.

Данные для расчета налоговой нагрузки:

  • Доходов в месяц – 1 800 000 рублей;
  • Расходов в месяц – 1 270 000 рублей;
  • Страховые взносы за работников в месяц – 60 000 рублей (учтены в общих расходах);
  • Взносы ИП за себя при таком доходе составят 249 238 рублей за год или 20 770 в месяц (тоже учтены в общих расходах).

Надо рассчитать, на каком налоговом режиме в 2019 году предприниматель будет платить меньше всего налогов. Учитывая, что в нашем примере соблюдены все ограничения, действующие для специальных налоговых режимов, предприниматель может выбирать из таких вариантов:

  • ПСН;
  • ЕНВД;
  • УСН Доходы;
  • УСН Доходы минус расходы.

Налоговую нагрузку на каждом режиме будем считать отдельно, для корректного сравнения итоговых сумм.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН – это единственный налоговый режим, доступный только индивидуальным предпринимателям. Для ИП в 2019 году, который хочет купить патент на грузоперевозки, должны соблюдаться следующие ограничения:

  • количество работников по всем видам деятельности – не более 15 человек;
  • лимит годового дохода – 60 миллионов рублей.

Налог на патентной системе рассчитывается не от реально полученного дохода, а от расчетного – потенциально возможного годового дохода, установленного по этому виду деятельности региональным нормативным актом. Налоговая ставка – 6% от этой расчетной суммы.

ФНС разработала специальный калькулятор, с помощью которого легко рассчитать, сколько будет стоить патент на грузоперевозки для ИП в нашем примере.

Укажем в калькуляторе место выдачи патента и количество единиц транспорта.

Получаем, что сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 месяцев составит 68 592 рубля.

Патент не обязательно покупать на весь год, можно оформлять его на один или несколько месяцев. Если считать стоимость патента на месяц, то получим 5 716 рублей или чуть больше 1 000 рублей на одну единицу транспорта. Совсем немного.

Один из минусов патентной системы в том, что при расчете налога не учитываются страховые взносы, уплаченные за работников и самого предпринимателя. На всех других режимах, как мы покажем дальше, взносы уменьшают налоговую базу или сам налог.

Единый налог на вмененный доход

Посчитаем, сколько должен платить кировский предприниматель при выборе ЕНВД грузоперевозки. Здесь налог считают по сложной формуле, и итоговая сумма тоже не зависит от реального дохода ИП.

Чтобы подсчитать сумму налога для выборе ЕНВД грузоперевозки в месяц, надо подставить значения в формулу БД * ФП * К1 * К2 * 15%. Расшифруем показатели:

  • БД – базовая доходность в месяц по конкретному виду деятельности на одну единицу физического показателя;
  • ФП – физический показатель, для грузоперевозок выражается в количестве единиц транспорта;
  • К1 – коэффициент-дефлятор, принимается на каждый год Минэкономразвития РФ, в 2019 году К1 равен 1,915.
  • К2 – корректирующий коэффициент, который дает право региональной власти для стимулирования развития отдельных отраслей существенно снижать налог на ЕНВД.

К2 для ЕНВД грузоперевозки в г. Киров составляет 0,8 (показатель взят из решения Кировской городской Думы), значения БД и ФП указаны в статье 346.29 НК РФ.

УСН Доходы

На этом режиме подсчитать налог предельно просто – взимается 6% от доходов без учета налога. Считаем: (1 800 000 * 12 месяцев) = 21 600 000 * 6% = 1 296 000 рублей. Даже с учетом того, что рассчитанный налог можно уменьшить за счет взносов до половины получаем 648 000 рублей. Очень много!

Причина в том, что в доходах высока доля расходов, поэтому, возможно, из УСН надо выбирать вариант «Доходы минус расходы», а не «Доходы». Проверим это предположение расчетами.

УСН Доходы минус расходы

При расчете налоговой базы уменьшим полученные доходы на произведенные расходы и умножим на налоговую ставку 15%.

Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.

Читайте также:  Бизнес идея: электрический двухколесный скутер (сигвей)

Льготное налогообложение для ИП

Таким образом, мы наглядно показали, что российское законодательство дает возможность малому бизнесу работать на минимальной налоговой нагрузке. Сравним в таблице рассчитанные для нашего примера суммы для разных режимов (общая система в расчетах не учитывалась, как априори самая невыгодная).

Система налогообложения Налог к уплате за год, рублей
ПСН 68 592
ЕНВД 41 364
УСН Доходы 648 000
УСН Доходы минус расходы 954 000

Что мы видим? Суммы налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕНВД различаются в 23 раза! Обязательно делайте такой расчет (самостоятельно или с привлечением специалистов) до того, как приступите к реальной деятельности, и своевременно подавайте заявление на выбранный режим.

Для тех, кто выбрал ЕНВД и ПСН, советуем учесть, что налоговые органы будут тщательно проверять наличие правильно оформленных документов, подтверждающих реально оказанные услуги, а также соответствие цен рыночным. Дело в том, что недобросовестные налогоплательщики часто используют грузоперевозчиков на ЕНВД и ПСН в налоговых схемах.

Не соглашайтесь, если заказчик предложит процент за вывод своих денег из-под налогообложения, указав в акте, что сумма якобы оказанных услуг составляет несколько миллионов рублей в месяц! Вас могут уверять в том, что для грузоперевозчика здесь нет никакого риска, ведь он платит налог не с реального дохода, а рассчитанного. На самом деле, если схему раскроют, то грузоперевозчику грозит уголовная ответственность, а все полученные доходы обложат по максимальной ставке.

Источник: https://ipnalogi.ru/sistemu-nalogooblozheniya-gruzoperevozki/

Ип для грузоперевозки в 2019г. енвд или патент? выбираем, считаем, делаем

Выбор между работой ИП по ЕНДВ или патенту актуален не только в аспекте материальной выгоды. Вполне возможно, что ЕНДВ осталось «недолго жить», хотя планы о полной замене ЕНДВ патентом вынашиваются Правительством РФ уже не первый год.

Плюсы патентной системы

ИП, осуществляющим деятельность в сфере грузоперевозок, право на получение патента предоставляется в обязательном порядке при условии соблюдения индивидуальным предпринимателем следующих ограничений:

  1. Использование не более пятнадцати наемных рабочих вне зависимости от количества приобретенных патентов;
  2. Осуществление деятельности ИП исключительно на территории того муниципального, городского и т.д. образования, в котором патент был выдан;
  3. Доход ИП по патенту не сможет превышать 60 млн. рублей в год. В противном случае права на патентную систему он лишается, а патент отзывается без возврата его стоимости;
  4. Не применяется патентная система по видам деятельности, осуществляемой на условиях договора о совместной деятельности.

Способом налогообложения по патентной системе будет сама стоимость патента. Помимо этого, ИП освобождается:

  • От налога на имущество физических лиц, используемое в процессе работы (в рассматриваемом случае ИП для грузоперевозок будет освобожден от налога на ТС);
  • От НДС;
  • От НДФЛ.

Справедливости ради стоит заметить, что примерно тот же список преимуществ имеется у ИП и при ЕНВД. Невыгодность ЕНВД для более крупных предприятий обусловлена разве что необходимостью вести раздельный учет операций

Налоговая нагрузка по патентной системе

В первую очередь патент – это документ, дающий ИП право на осуществление определенного вида деятельности. Стоимость патента устанавливается на уровне субъекта Федерации и заменяет собой всю процедуру налогообложения ИП. Расчет стоимости патента исходит из налоговой ставки в 6 процентов.

За субъектами Федерации оставлено право установления нулевой ставки («налоговых каникул») для ИП, зарегистрированных впервые.

Важно

Максимальный срок действия патента составляет 12 месяцев, то есть расчет объема налога осуществляется с учетом этого срока.

Стоимость патента, таким образом, устанавливается, исходя из налоговой базы, поделенной на 12 месяцев для установления ежемесячного размера. Подобное разделение объясняется возможностью приобретения патента не на год, а на меньшее количество месяцев.

Пример подсчета стоимости патента будет следующим:

Установленная на региональном уровне доходность ИП на транспорте тоннажем менее 3,5 составляет 600 тысяч рублей на одну машину за год. За образец возьмем ИП с тремя машинами в парке. Патент приобретен на 6 месяцев.

  1. 600 000 (базовый доход с одной машины) × 3 (количество машин в парке) = 1 800 000 (базовый доход с трех машин в парке).
  2. 1 800 000 / 12 месяцев = 150 000 (базовый доход с 3 машин за месяц).
  3. 150 000 × 6 месяцев = 900 000.
  4. 900 000 × 6% (налоговая ставка) = 54 000 рублей стоимость патента на 6 месяцев.

То есть налог ИП за полгода будет равен 54 000 рублей.

Рассчитать стоимость своего патента

Важно! Патент не ограничивает сферу своего применения в зависимости от количества транспорта у ИП. Что же касается ЕНВД, то ареалом его применения будут только ИП с количеством единиц транспорта не более 20.

Выгоды ЕНВД

Сравнивая прикладную пользу от выбора патента или ЕНВД, следует отметить и выгодность «вмененки» в части отсутствия ограничительных установлений по порогу дохода и отсутствия у ИП по ЕНВД необходимости вести учеты доходов-расходов.

Так, в соответствии со ст. 346.29 НК РФ, исчисление суммы налога по ЕНВД осуществляется в зависимости от доходности определенной физической величины, приносящей предпринимателю доход в процессе ее эксплуатации. В качестве физической величины для ИП, занимающегося грузоперевозками, выступает транспортная единица, то есть работающий у него грузовик.

Налоговый кодекс РФ устанавливает базовую доходность каждого автомобиля 6000 рублей. То есть величина вмененного налога для каждого предпринимателя будет индивидуальной в зависимости от количества автоединиц, используемых им в деятельности.

Осуществим сравнительные расчеты, исходя из условий налогообложения в Санкт-Петербурге.

Стоимость патента на осуществление деятельности по грузоперевозкам в Санкт-Петербурге определяется Законом, принятым Санкт-Петербургской Думой 30.10.2013 года, в силу которого предполагаемый годовой доход одного грузового автомобиля с учетом коэффициента (1,425) составляет 800 000 рублей.

Таким образом, стоимость патента на грузоперевозки в Санкт-Петербурге можно рассчитать, основываясь на следующем примере:

  • 800 000 рублей × 1,425 (коэффициент) = 1140 млн. рублей прогнозируемого дохода.
  • 1 140 000 × 6 процентов ставки налога по ПСН = 68 400 стоимость годового патента на грузоперевозки для ИП в Санкт-Петербурге на 1 машину.
Важно! В случае если годовой доход ИП превысит 60 млн. рублей, патент будет отменен без возврата средств, а ИП переведен на другую систему налогообложения. При этом доходы будут перерасчитаны по ОСНО с начислением НДФЛ и НДС.

Для сравнения проведем анализ расчета налогообложения по ЕНВД на тех же условиях, то есть при наличии 1 автомобиля. Расчет проведем, основываясь на обязательности ежеквартального начисления.

Базовая доходность для ИП по грузоперевозкам составляет 6000 рублей на одну машину ежемесячно.

Производим расчет:

  • 6000 (базовая доходность) × 1,868 (коэффициент-корректор) × 1 (вариативный коэффициент) × 3 (1 автомобиль в парке на 3 месяца) = 33624 рублей прогнозируемого дохода за 3 месяца.
  • 33624 × 15% (налоговая ставка) = 5043 рубля подлежат уплате в качестве налога за квартал с одной машины.

Если умножить полученный результат на количество кварталов, то налоговая выгода ЕНВД будет очевидной.

Что предпочтительней для ИП по грузоперевозкам

Исходя из расчетов, приведенных выше, выгодность ЕНВД для грузоперевозчиков не может быть оспорена. Плюсы ЕНВД при этом будут заключаться в следующем:

  1. Дифференциация деятельности. Не будет облагаться налогом деятельность ИП, хотя и связанная с грузоперевозкой, но при этом не приносящая дохода, например, в случаях, когда доставка товара включена в стоимость товара, и перевозку ИП осуществляет по договору.
  2. Отсутствие привязки налогов к доходу.
  3. Дифференциация вмененного налога в зависимости от вида перевозок.
  4. Возможность уменьшения налоговой базы на сумму, равную сумме внесенных обязательных страховых платежей.
  5. Возможность уменьшения налога при отсутствии наемных работников за счет выплаты обязательных социальных и страховых взносов на самого себя.
  6. Отсутствие привязки деятельности к территории, на которой действует патент.

Если говорить об освобождении от налогов на сумму страховых выплат, то сумма освобождения может быть весьма существенной. Так, на 2018 год сумма фиксированных страхвыплат ИП «отвязались» от размера МРОТ и получили следующие значения:

  • Пенсионные выплаты определены в размере 26545 рублей при доходе ИП до 300 тысяч рублей. При превышении порога в 300 000 рублей выплаты рассчитываются как 26545, к которым прибавляется 1 процент от дохода свыше порога. При этом общая сумма взноса не может быть свыше расчетной, умноженной на 8.
  • Взносы по ОМС установлены в размере 5840 рублей.

Код ОКВЭД для грузоперевозок ИП

Отрасль деятельности ИП, относящаяся к грузоперевозкам, нотифицируется в разделе «Н» документа ОК 029–2014 «Транспортировка и хранение». При этом к сфере деятельности ИП могут быть отнесены только виды наземных перевозок автотранспортом. Поскольку коды, приведенные в документе, включают в себя и нотификации, относящиеся к виду деятельности, то выбрать нужный ОКВЭД не составит труда.

Так, ОКВЭД, распространяющиеся на ИП, осуществляющие грузоперевозки, находятся под номерными знаками:

  • 49.41 – в отношении грузоперевозок по автотрассам, включая деятельность, связанную с предоставлением автомобилей в аренду;
  • 49.42 – в отношении грузоперевозок, осуществляемых по заказу частных лиц.

Сложности могут возникнуть везде

При выборе патента как способа работы ИП на грузоперевозках следует помнить, что существуют два варианта приобретения патента:

  • Оплатить стоимость патента разом за выбранный период.
  • Получить рассрочку в оплате патента.

Именно по второму пункту ИП может подстерегать неприятность, и связана она с нарушением срока оплаты. Задержка оплаты приведет к потере патента. Уже выплаченные деньги при этом не возвращаются.

Сложность с ЕНВД заключается в необходимости проведения расчетов. Впрочем, эту сложность очень легко избежать, обратившись к услугам сервиса  «Мое дело», предназначенного именно для тех, кто хочет избежать неоправданных расходов на штатную единицу бухгалтера, особенно когда доходы ИП невелики.

Услуги сервиса « Мое дело» включают в себя:

  1. Напоминания предпринимателю о датах отчета;
  2. Загрузку банковских выписок;
  3. Расчеты налогов и заработной платы;
  4. Подготовку отчетов и отчетной документации.

От ИП потребуется лишь поставить перед сервисом задачи и предоставить необходимые для бухгалтерской деятельности копии документов.

Источник: http://trucking.spb.ru/articles/ip-dlya-gruzoperevozki-v-2019-envd-ili-patent.html

Какое налогообложение выбрать для ип грузоперевозки

19.12.2018

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано.

Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения.

При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Какую систему налогообложения лучше выбрать для ИП в 2018 году

При деятельности в сфере услуг можно выбрать ЕНВД Если планируется работа с физлицами. Это избавить от необходимости применения ККМ.

А вот при сотрудничестве с юрлицами лучше предпочесть УСН При оптовой и розничной торговле С использованием больших торговых площадей приоритет стоит отдать УСН с вычетом расходов Розничная торговля с небольшой торговой площадью И развозная торговля лучше сочетаются с ЕНВД или ПСН Крупное производство Требует применения ОСНО, а для мелкого производства достаточно УСН

Декларацию по НДС Подаваемую ежеквартально до 25 числа первого месяца нового отчетного периода Декларацию 3-НДФЛ Подаваемую раз в год до 30 апреля нового отчетного года Декларацию 4-НДФЛ Подается единожды, в пятидневный срок с момента получения первой прибыли Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) Предоставляется по требованию налоговой инспекции

Совет

Общая система налогообложения для ИП предусматривает уплату всех налогов и взносов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Исключением может стать предприниматель, который был освобожден от уплаты некоторых платежей налоговым органом.

ОСНО по сравнению с другими системами налогообложения имеет достаточно мало ограничений и много возможностей, но налоговая и административная нагрузка для ОСНО выше чем для УСН, ЕНВД или ПСН.

Этот налоговый режим отлично подойдет для бизнеса, который носит сезонный характер. Яркий тому пример – курортные услуги. Приобретая патент на нужный срок и выплачивая таким образом патентный налог для ИП, бизнесмен минует обязательные платежи в бюджет в тот период, когда не получает дохода в связи с отсутствием сезонного спроса на услуги.

Читайте также:  Бизнес-план кофейных автоматов, расчет бизнеса на кофейных аппаратах, вложения: от 1756000 руб.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.

Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.

Источник: http://questionlaw.ru/zemelnyj-uchastok/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip-gruzoperevozki

Налогообложение в грузоперевозках

 Каждое юридическое лицо, занимающееся грузоперевозками, обязано своевременно уплачивать налоги.

 Для того чтобы определиться с используемой системой налогообложения, необходимо учитывать не только направление деятельности транспортной компании, но и ее масштабы.

 В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде двух основных систем.

 Общая система – предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех основных налогов, таких как НДС в размере 18%, налога на прибыль в размере 20%, налога на имущество в размере 2,2%.

Компания, которая не может пользоваться упрощенной системой, применяет в своей деятельности общую систему уплаты налогов.

ИП (грузоперевозки) налоги по этой системе платит налог и на доходы физических лиц, и на добавленную стоимость.

Плюсы данной системы:

Работаю с крупными поставщиками, вы можете учитывать в зачет НДС и уменьшать свой.

Отрицательные моменты:

 Наиболее обременительной признают общую систему уплаты налогов, по возможности от нее рекомендуется переводиться на упрощенную.

Обратите внимание

 Так как при данной системе необходимо вести полный налоговый и бухгалтерский учет, составлять и сдавать не только годовую, но и ежеквартальную отчетность и своевременно уплачивать налоги.

Ведение бухгалтерского учета ИП и ООО  Стоимость: 10 000 – 12 000 руб. (все включено)

  •  Составление и сдача деклараций УСН и НДС, бухгалтерской отчетности и прибыли
  •  Расчет заработной платы на сотрудников
  •  Консультации по учету и налогообложению и т.д. 
  •  Ведение кадрового документооборота

   

 В первом случае размер налоговой ставки составляет 6 %, в качестве объекта здесь является доход предприятия.

 А во втором – объектом являются доходы транспортной компании за вычетом расходов, но ставка в этом случае составляет 15 % (сумма налога не может быть менее 1% от налоговой базы). При этом компания, осуществляющая грузоперевозки, может самостоятельно выбирать объект, а также менять его.

Плюсы данной системы:

 Применяя  упрощенную систему налогообложения, фирма-грузоперевозчик не платит следующие налоги: на прибыль (для индивидуального предпринимателя исключается необходимость уплаты налога на доход физического лица), на добавленную стоимость, на имущество.

 В том случае, если фирма не выбирает самостоятельно налоговую систему и не извещает о выбранном способе налоговую инспекцию, то данная система налогообложения избирается автоматически и будет носить Основную систему налогообложения.

Отрицательные моменты:

 Расходы при данном методе учета можно учитывать только из утвержденного списка расходов, согласно статье  346.16 НК РФ. Даже если ваши расходы составили большую часть над размером дохода, вам необходимо заплатить минимальный налог  в размере 1% от полученного дохода.

 В зависимости от системы налогообложения стоимость ведения бухучета будет варьироваться в пределах от 10 000 рублей в месяц до 12 000 тысяч за месяц обслуживания. В указанную стоимость будет входить полный перечень услуг по бухгалтерскому и кадровому учету.

Также читайте на сайте:

Порядок и сроки отчетности и уплаты налоговБухгалтерский учет в транспортной компании
Изменение системы налогообложения

    Все услуги компании БУХпрофиНаши цены

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogooblozhenie-v-gruzoperevozkah

Какие налоги выбрать для грузоперевозок ип в москве

Главная – Конституционное право – Какие налоги выбрать для грузоперевозок ип в москве

Единый налог на вмененный доход Посчитаем, сколько должен платить кировский предприниматель при выборе ЕНВД грузоперевозки. Здесь налог считают по сложной формуле, и итоговая сумма тоже не зависит от реального дохода ИП. Чтобы подсчитать сумму налога для выборе ЕНВД грузоперевозки в месяц, надо подставить значения в формулу БД * ФП * К1 * К2 * 15%. Расшифруем показатели:

  • БД – базовая доходность в месяц по конкретному виду деятельности на одну единицу физического показателя;
  • ФП – физический показатель, для грузоперевозок выражается в количестве единиц транспорта;
  • К1 – коэффициент-дефлятор, принимается на каждый год Минэкономразвития РФ, в 2017 году К1 равен 1,798.
  • К2 – корректирующий коэффициент, который дает право региональной власти для стимулирования развития отдельных отраслей существенно снижать налог на ЕНВД.

К2 для ЕНВД грузоперевозки в г.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ип и ооо

ЕНВД

  • Применение ЕНВД при грузоперевозках
  • Бухучёт при грузоперевозках
  • Избегайте ошибок при оказании транспортных услуг с применением упрощенной системы налогообложения
  • Расчет ЕНВД для перевозок
  • УСН или — ЕНВД: как правильно выбрать режим налогообложения?
  • Какая система налогообложения подойдет для посредника по грузоперевозкам: ЕНВД или ОСНО?
  • Система налогообложения: что выбрать?
  • Как вести учет грузоперевозок на ЕНВД?
  • Какую систему налогообложения выбрать при открытии бизнеса?
  • Помогите с выбором системы налогообложения, грузоперевозки

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ИП) При определении системы налогообложения организаций, которые занимаются перевозкой товаров, необходимо учитывать направление деятельности транспортной фирмы и ее масштабы.

Как открыть ип по грузоперевозкам в 2018 году пошаговая инструкция

Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью. В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

Выбор системы налогообложения для ип, осуществляющего грузоперевозки

Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью. В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

ВниманиеВиды налогообложения в сфере транспортных услуг Общая система – предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех общих налогов, которые предусмотрены на законодательном уровне. Налогообложение ЕНВД Самой распространённой она является в большинстве своем из-за того, что виды деятельности именно малого бизнеса попадают под -это налогообложение.

Ип грузоперевозки, выбор системы налогообложения

Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН.

Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них. Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН.

Важно

В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта.

Содержание

  • Общеустановленная система налогообложения
  • Упрощенная система
  • Вмененный доход
  • Дополнительный документооборот

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности.

ВажноПредприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

Налогообложение для грузоперевозок

Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн. руб.).

  • ЕНВД – применяется компаниями (предприятиями или ИП) с численностью единиц транспорта не более 20, включая арендуемые средства (стат. 346.26 подп. 5 п. 2), если вид деятельности относится к вмененной согласно региональному законодательству. При наличии нескольких видов ОКВЭД следует разграничить показатели путем ведения раздельного учета. Критерии для использования ЕНВД – численность наемного персонала (не более 100 чел.), доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %).
  • ПСН – применяется только ИП путем приобретения патента на календарный год по месту проживания предпринимателя (стат. 346.45 НК).

Какую систему налогообложения выбрать ип без работников для грузоперевозок ?

Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно).

Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна. Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода.

    Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.

  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2018 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб.

или 3 000 руб. в месяц.

Как выбрать систему налогообложения для ип, занимающихся грузоперевозкой

Для ИП – фиксированные платежи без ограничений нет Налоговая разгрузка Не платится НДС, имущество, прибыль Не платится НДС (за исключением импортных операций), имущество, НДФЛ в части вмененных доходов для ИП, прибыль – для юридических лиц Не платится НДС, имущество, НДФЛ Сложность учета Требуется тщательный учет доходов и расходов путем составления КУДиР. Декларации сдаются по итогам года. Бухучет разрешено вести в упрощенном порядке субъектам МП Декларации предоставляются ежеквартально.

Бухучет ведется предприятиями. ИП освобождаются от ведения учета и заполнения регистров отражения операций (Закон № 402-ФЗ пункт 1 стат. 2) Сдача деклараций и прочих отчетов не требуется.

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ип)

Индивидуальные предприниматели (ИП), оказывающие автотранспортные услуги, при определенных условиях вправе выбрать специальный налоговый режим (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Грузоперевозки: какая система налогообложения? Кроме того, данная мера позволит избежать возникновения конфликтных ситуаций с налоговой инспекцией. Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан вовремя платить налоги.

Для выбора системы налогообложения необходимо учитывать масштабы грузоперевозок и направление деятельности транспортной компании. Для индивидуального предпринимателя и ООО (общества с ограниченной ответственностью), к примеру, перечень налогов также различен.

Здравствуйте, хочу открыть ИП по грузоперевозкам. 1 машина. Что лучше выбрать ЕНВД или УСН? Регион Татарстан. льгот вновь открывшимся ИП нет.

Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.

  • Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
  • Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.
  • При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности.
    С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве). Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками.

  1. Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2018 году: с чего начать, пошаговая инструкция
  2. Налогообложение по грузоперевозкам
  3. Что такое ПСН
  4. Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2018 году: с чего начать, пошаговая инструкция Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2018 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП.

  • Конституционное право
  • Предпринимательское право

Источник: http://buh-nds.ru/kakie-nalogi-vybrat-dlya-gruzoperevozok-ip-v-moskve/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector