Страховые взносы для ип в 2019 за себя. платим по-новому!

Взносы ИП за себя в 2019 году

Индивидуальные предприниматели (ИП) РФ, как и остальные работающие российские  граждане, обязаны производить отчисления в пенсионный фонд (ПФ) и фонд обязательного медстрахования (ФОМС). В отличие от нанятого персонала, когда уплату налоговых платежей производит работодатель, ИП осуществляет взносы за себя самостоятельно.

Размер взносов

В 2019 году суммы зафиксированы, не зависят от уровня МРОТ, и составят:

  • в ПФ 29 354 рубля;
  • в ФОМС 6 884 рублей.

Итоговый взнос 36 238 рублей обязан оплатить каждый ИП до 31 декабря 2019 г. вне зависимости от полученной прибыли или понесенного убытка. Кроме фиксированного, есть дополнительный налог при получении прибыли сверх 300 тысяч рублей.

Когда можно не платить

Поводом для отсрочки уплаты взносов ИП могут послужить такие причины, прописанные статьей 430 Налогового Кодекса РФ:

  • в случае несения срочной воинской службы;
  • в период ухода за ребенком, до достижения им 1 года и 6 месяцев, при использовании этой льготы несколько раз, общий период не должен превышать 6 лет;
  • уход за ребенком-инвалидом, пожилым человеком или инвалидом 1 группы;
  • нахождение рядом с супругом-военнообязанным в местах проживания, где запрещено заниматься выбранным видом предпринимательской деятельности, но суммарный период не должен превышать 5 лет;
  • нахождение за пределами РФ рядом с супругом дипломатом, представителем консульства, торгпреда России, общим сроком не более 5 лет.

При наступлении одного из указанных условий, предприниматель заполняет форму, в которой информирует ту налоговую службу, где он зарегистрирован.

Исключений при рождении ребенка, ухода за ним или других пунктов, но с продолжением предпринимательской деятельности, не допускается. Если бизнес работает, то налоги платить необходимо.

Ни наступление пенсионного возраста, ни многодетность, ни дополнительная работа по найму не являются послаблением для взноса в ПФ и фонд медицинского страхования.

Сколько заплатит ИП за себя в 2019 году

При получении прибыли от предпринимательской деятельности до 300 000 рублей, ИП платит только фиксированный налог в размере 36 238 рублей.

В случае получения дохода предпринимателем сверх 300 тысяч, необходимо самостоятельно уплачивать дополнительный налог, составляющий 1% от суммы. Например, если ИП в 2019 за весь календарный год получил прибыль 4 593 000 рублей, взносы составят:

  • фиксированный налог 36 238 руб.;
  • дополнительный (4 593 280 — 300 000) * 1% = 42 932,80 руб.

Общая сумма взносов для уплаты налогов 79 170,80 рублей. Следует знать, что максимальная сумма дополнительного налога, не должна превышать восмикратно фиксированный налог в пенсионный фонд.

Значит, общие платежи при доходе свыше 300 тысяч, вне зависимости от прибыльности бизнеса не могут превысить сумму 29 354*8 = 234 832 рубля.

Оплата взносов разрешена единоразово или поквартально, равными долями по месту регистрации ИП, даже если деятельность осуществляется в другом регионе.

С какого дохода уплачивают дополнительный налог

Для расчета дохода, с которого будет уплачен дополнительный налог, учитывают схему выбранного налогообложения, исходя из статьи 430 НК РФ:

  1. Общая схема налогообложения (ОСНО) – доходы за вычетом предпринимательских вычетов.
  2. Упрощенная налоговая система (УПН) и единый сельхозналог (ЕСХН) – реализационные и внереализационные доходы вообще без учета расходов.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – вмененный доход рассчитывается по заданной формуле.
  4. Патентная система налогообложения (ПСН) – потенциально ожидаемый годовой доход, прописанный перечнем нормативно-правовых актов (НПА).

В наиболее выгодном положении находятся предприниматели, выбравшие ЕНВД и ПСН.  Например, если НПА на грузоперевозки потенциальный годовой доход указан 6000 руб, то и дополнительный налог будет рассчитан исходя из этой цифры.

Хотя ясно, что доходность сферы грузоперевозок приносит прибыли другого порядка.

При ОСНО предпринимательские расходы не учитываются вообще, а при УСН и ЕСХН доход считается чистым, без каких-либо понесенных затрат, что кажется несправедливым очень многим предпринимателям.

Сколько платить, если не отработан календарный год

Для новых ИП или тех, которые заканчивают свою деятельность на протяжении отчетного года, есть специальная возможность расчета суммы, необходимой к оплате. Например, предприниматель начинает работать с 15 февраля 2019 года, за полные 10 месяцев взнос составит:

  • в пенсионный фонд 29354/12*10 = 24461,67 руб.;
  • в ФОМС 6884/12*10 = 5736,67 руб.

За вторую половину февраля 28-15 = 13 дней (в 2019 в феврале 28 дней):

  • в ПФ 29354/12 * 13/28 = 1135,72 руб.;
  • в ФОМС 6884/12*13/28 = 266,35 руб.

Итого ИП за неполный 2019 год, осуществляя взносы налоговой службе за себя, необходимо оплатить:

  • в ПФ 25597,39 руб.;
  • в ФОМС 6003,02 руб.;
  • общий фиксированный налог при любой системе налогообложения и получении дохода до 300 тысяч рублей составит 31600,41 рублей.

В случае прекращения работы, процедура расчета такая же, но следует учесть, что оплатить фиксированный налог необходимо в течение 15 дней с момента подачи заявления о закрытии ИП, а не дожидаться 31 декабря.

Фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году: видео

Источник: https://g2019.ru/19595-vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu/

Фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году – Evle

С начала 2019 года стал действующим усовершенствованный порядок оплаты взносов ИП за свою деятельность. Президент дал распоряжение государственной думе изменить правила расчета налогов для индивидуальных предпринимателей в целях повышения доходов от деятельности. Закон был принят на федеральном уровне и вступил в силу.

Виды взносов для индивидуальных предпринимателей

Это страховые платежи, которые обязательно нужно платить компаниям, организациям и предпринимателям. Правила, которые установили плату взносов, не зависят от количества персональных работников в организации, они предполагают обязательную плату любым ИП. Статья 430 НК РФ обязывает платить взносы даже в случаях, когда на предпринимателя не работает ни один человек.

Обязательны к оплате в 2019 году только два взноса: пенсионное страхование и медстрахование.

Есть ряд причин, по которым ИП имеет право не платить налоги, но государство всегда оставляет за ним возможность этой оплаты. Если человек, имея возможность не вносить платежи, вносит их, то в страховых случаях ему положено пособие.

Обратите внимание

Также остановленная деятельность предпринимателя не дает ему возможность избежать платы. Любое действующее ИП всегда было обязано платить два взноса. В 2019 году эта обязанность сохранена.

Есть отдельные взносы на случаи получения травмы, заболевания или материнства. Их платить не обязательно, это личное желание человека. Оно поощряется страховыми пособиями в большем количестве случаев, с большим размером.

В соответствии с 425 статьей налогового кодекса России применяются определенные процентные ставки для ИП, указанные в таблице ниже. Они никогда не изменялись, и являются действующими.

  • 26% – процент пенсионного взноса на страховку ИП;
  • 5.1% – процент медицинского взноса на страхование ИП;
  • 2.9% – процентная ставка в случаях болезни или материнства ИП.

Налоги ИП в 2019 году за себя: какие изменения произошли со взносами

Принятый закон сильно изменил действующие правила страховых взносов. До 2017 года включительно взносы напрямую зависели от минимального размера оплаты труда. Новый нормативный акт утвердил платежи ИП за себя в 2018 году с 1 января, не зависящие от МРОТ. Сумма медицинского и пенсионного налога установлена заранее, и является неизменной. Отменили изменяющиеся схемы платы взносов.

Были установлены максимальные размеры платежей ИП, больше которых сумма не может подняться. Были учтены и суммы годового дохода предпринимателей. Были изменены сроки сдачи платежей для пенсионного страхования: принимать их будут несколько позже.

По какой формуле рассчитываются взносы, сколько платят за ИП

Каждый предприниматель, чье ИП зарегистрировано в списке ЕГРИП, обязан выплачивать два налога. Их сумма с 2019 года фиксирована, и не меняется.

Эти шаги правительство предприняло после потери большого количества ИП из-за резкого повышения платежей. Сумма отчислений зависела от минимального размера отплаты труда. Учитывая интересы небольших предпринимательских проектов и инициатив, нормативный акт установил точную стоимость.

Стоимость всех обязательных взносов на 2018  год составляла 28 000 рублей.

Для расчета использовали следующую формулу:

  • Минимальный размер оплаты труда * 12 месяцев * процентная ставка по страховому налогу = сумма налога.

Правительство предусмотрело увеличение МРОТ, и изменило свою политику по отношению к предпринимателям. Если бы формула осталась действующей, то платежи выросли бы слишком резко:

  • Пенсионная страховка: 11 172 рублей * 12 месяцев * 26% = 34 856 рублей;
  • Медицинская страховка (ОМС): 11 172 рублей *12 месяцев * 5,1% = 6 837 рублей.
Читайте также:  Молодые предприниматели россии: как с нуля создать миллионный бизнес?

Платеж вырос бы практически на 14 000 рублей, что отталкивает ИП. МРОТ поднялся до прожиточного минимума, значительно увеличив налоги.

Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году для ИП по упрощенке (УСН) стал равен 36 238 рублей:

  • Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП — 29 354 рублей;
  • За необходимую ОМС — 6884 рублей.

Пенсионный фонд установил максимальную плату по налогу. Она ограничена восьмикратным размером фиксированной выплаты в год для ПФР.

  • 29354.00 рублей * 8 = 234 832 рублей.

Все ФП принимает только федеральный орган налоговой службы, где предприниматель зарегистрирован в качестве ИП.

Существуют условия, которые освобождают ИП от фиксированной суммы страховых взносов для 2019 года:

  1. Декретный отпуск во время ухода за ребенком до 1.5 года.
  2. Отпускные дни для ухаживания за престарелыми людьми возраста больше 80 лет, инвалидами первой группы и детьми с тяжелыми заболеваниями.
  3. Призыв в армию на обязательную службу.
  4. Нетуристические поездки в другие страны с дипломатическими целями .
  5. Если девушка вышла замуж за военнослужащего, и вынуждена поменять место жительства на то, в котором отсутствует возможность ведения деятельности по ведению дела.

Страховые платежи предпринимателя должны начисляться по единственному алгоритму каждой категорий населения, без исключения людей пенсионного возраста, людей с инвалидностью, многодетных родителей или иных незащищенных слоев населения. Не является основанием для неуплаты взносов плата другому лицу, обычно работодателю.

Чтобы не выплачивать налоги за недействительное ИП, снимите регистрацию в налоговой инспекции.

Министерство финансов утверждает, что, не предпринимая действий для выхода из единого государственного реестра ИП, человек не теряет статус индивидуального предпринимателя, и должен выплачивать взносы за медицинскую страховку и страховку в ПФР. Не имеет значения, ведется ли деятельность или сколько прибыли человек получает в этот год.

Когда нужно оплачивать налоги?

Все фиксированные взносы предприниматель должен оплатить до 31.12.2019. Поощряется досрочная оплата налога. Рекомендуется оплачивать их сразу, в начале рабочего года, чтобы проблема не висела в воздухе.

Иногда предприниматели делают взносы поквартально, это распространено в малом бизнесе. И это выгодно и удобно для ИП на упрощенной системе налогообложения.

Так можно быстрее заполнить и сдать налоговый вычет из авансовой выплаты по УСН.

Банковская система устроена так, что индивидуальные предприниматели сдавали отчеты по своим счетам. Процент налоговых взносов в них должен быть равным или больше 0.9 процента по дебетовому обороту квартала в квитанциях. Поквартальные взносы выгодны для небольших предпринимателей.

Однопроцентный налог, при доходе в год больше 300 000 рублей

Этот принцип остался с предыдущих годов, НДФЛ не отменили. Это логичный налог для предпринимателей, чей бизнес перестал считаться малым, когда доходы стали превышать сумму в 300 000 рублей за год.

Если предприниматель получил за год по учету, для примера, 500 000 рублей, налог высчитывается от всей полученной суммы без учета 300 000. Человек обязан оплатить страховочные налоги за медицину и пенсию, сумма которых зафиксирована законодательством.

Кроме этих налогов, необходимо произвести доплату одного процента от дохода, если он превышает 300 000 рублей в год.

Если предположить, что ИП в год получил 500 тысяч рублей, то расчеты НДФЛ будут выглядеть, как в данной таблице:

  • 500 000 рублей – 300 000 рублей = 200 000 рублей.
  • 200 000 рублей / 100 процентов = 2 000 рублей.

Когда нужно оплачивать этот налог?

Оплата за 2019 год должна быть произведена до 01.06.2019. Задержка ФП предполагает штрафы и другие санкции. По законодательству предполагается, что 5 месяцев достаточно для нахождения нужной суммы.

Стоимость относительно не высокая, а в государственной системе налогообложения играет важную роль. Этот налог укрепляет экономическое положение страны. Реквизиты для ФП узнавайте у налоговиков, у которых зарегистрировали ИП.

Только эти реквизиты будут действительны для Вашего ИП.

Как избежать от платежей по налогам? Можно ли снизить их стоимость?

Выплаты по налогам на страхование обязательны для каждого индивидуального предпринимателя. Они не зависят от дохода, количества сотрудников. Платы взымаются даже в случаях «ухода в минус». Закон предполагает равные условия для всех начинающих ИП.

Специально уйти от оплаты невозможно. Разрешается не платить только в пяти указанных выше случаях. Стоимость всегда одинаковая для всех ИП, без льготных условий, без учета сотрудников или работников.

Санкции за неуплату взносов

Случаи неуплаты не распространены, но среди неплательщиков больше всего людей просто забывают сделать это вовремя. При нарушении порядка оплаты федеральная налоговая служба, основываясь на просрочке, выставит ИП штраф.

Сумма штрафа зависит от количества невыплаченных средств. Сумма отчислений будет составлять 20 процентов от неуплаченных денег. Штраф действителен только в случаях умышленной неуплаты. Если человек забыл о ней, перепутал числа, то штраф не выпишут.

Поэтому следует быть внимательным, и не оставлять оплату на конец года.

Если удается доказать, что человек точно знал о предстоящем погашении налога, и он имел нужные деньги, но специально не стал оплачивать платеж, то сумма штрафа станет расти с каждым задержанным днем. ИП начинают начислять пени – это одна трехсотая от ставки Центробанка.

Важно

Если человек не смог выплатить нужную сумму в год из-за сложных жизненных обстоятельств, то дело доводится до верховного суда. Там предстоит доказать невиновность физического лица, рассказав и убедив в непредвиденности ситуации. Это может быть госпитализация, семейные обстоятельства. Штраф для ИП может быть снижен вдвое, можно добиться отмены штрафа.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя сделали малый бизнес доступнее. Квитанции не варьируются в расчете взносов, по «упрощенке» заплатить нужно определенную сумму.

Дополнительный взнос нужно уплачивать только при больших доходах. Пенсионное и медицинское страхование нужно отчислять раз в год, можно уплатить страхвзносы по кварталу.

ИП должны производить уплаты взносов поквартально, по периодам, либо единовременно. Срок уплаты – до конца года.

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/fiksirovannye-platezhi-ip-za-sebya-2019

Взносы ИП за себя в 2019 году — как платить меньше

Взносы ИП за себя — это платежи, которые каждый индивидуальный предприниматель обязан платить государству ежегодно вне зависимости от прибыльности своего бизнеса.

В 2018 году законодатели в очередной раз скорректировали фискальное законодательство. Изменения коснулись и страхового обеспечения самозанятых граждан.

В статье расскажем, что изменилось и какие фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году подлежат уплате в бюджет.

Какие налоги и взносы платит ИП государству

Регистрация ИП подразумевает не только начало деятельности с исключительной выгодой для себя, но и получение ряда обязательств перед государством.

В состав таких обязательств входит не только налог, который уплачивается с объема полученного дохода в отчетном периоде (или с прибыли, или фиксированный — это зависит от применяемой системы налогообложения, их несколько), но и обязательные страховые взносы на пенсию ИП и медицинское страхование. Такие правила регламентирует ст. 430 НК РФ.

Фиксированные взносы ИП 2019 — так мы называем ту часть денег, которую ИП в любом случае должен заплатить вне зависимости от того, вел ли он деятельность или нет, получал ли прибыль или нет.

Точнее, если он получал за год доход до 300 000 рублей. Если же денег было заработано больше, то в добавление к фиксированной сумме нужно отдать государству еще 1 % от этой превышающей базу суммы.

Эти деньги платятся на пенсионное страхование.

От уплаты чего индивидуальные предприниматели освобождены:

  1. Взносы на травматизм.
  2. Взносы на пособие по временной нетрудоспособности и по беременности и родам.

«Больничные» взносы можно платить по собственной инициативе. В этом случае предпринимателю будет на общих основаниях выплачиваться пособие за счет ФСС при болезни или декрете.

Что изменилось с 2018 года

В прошлых периодах страховые взносы в 2019 году для ИП за себя рассчитывались исходя из минимального размера оплаты труда.

То есть размер обязательных платежей на страховое обеспечение гражданина был привязан к МРОТ.

Совет

С 2018 года МРОТ для расчета страховых взносов ИП 2019 не нужен, чиновники утвердили конкретные суммы, которые подлежат уплате в бюджет. Прямой зависимости от минималки больше нет.

Читайте также:  Миллион рублей прибыли в год на информационных сайтах!

Также в 2018 году больше не действуют льготы для таких категорий ИП, как военные пенсионеры (ранее у них была существенная льгота, однако с 2010 года она отменена).

Как рассчитывались взносы ИП раньше

До 2018 года размер страхового взносы ИП за себя считался иначе, нежели сейчас. Для этого брались 2 основных показателя:

  1. Минимальный размер оплаты труда (МРОТ).
  2. Тарифы взносов на пенсионное и на медицинское страхование.

Для расчета суммы фиксированного платежа государству применялась простая формула:

МРОТ × тарифы взносов × период деятельности ИП в отчетном году

Посчитаем на примере 2017 года:

МРОТ на 1 января был равен 7500 р.

Тарифы:

  1. Пенсионное страхование — 26 %.
  2. Обязательное медицинское страхование — 5,1 %.

Из этих данных получаются такие размеры фиксированных взносов за себя:

  1. На ОПС — 23 400 руб. (7500 руб. × 26 % × 12).
  2. На ОМС — 4590 руб. (7500 руб. × 5,1 % × 12).

ИТОГО общая сумма в 2017 году была равна 27 990 рублей. Однако если предприниматель зарегистрировался не с начала года, а позже, то сумму ему сокращают, применяя нужное количество месяцев (не 12, как за полный год, а фактическое их количество).

Как платят ИП страховые взносы на себя в 2019 году

С 2018 года размер этого платежа отвязали от МРОТ. Теперь чтобы узнать взносы ИП 2019 за себя, не требуется никакой формулы, эти суммы прямо установлены в 430 статье Налогового кодекса.

Размер фиксированных взносов ИП в 2019 году

Мы рассмотрели, как все это вычисляется и какими нормами регулируется. Подведем итог: каждый индивидуальный предприниматель в 2019 году обязан уплатить в бюджет:

  1. МИНИМУМ: 36 238 рублей.
  2. МАКСИМУМ: 36 238 рублей + 1 % от доходов свыше 300 000. При этом общая сумма уплаченных взносов не может быть более 289 904 рублей.

Вот как выглядят правила определения размера платежей в части страховых взносов за ИП в 2019 году в виде таблицы:

Вид страхового обеспечения Совокупный доход по деятельности предпринимателя
С годовыми доходами до 300 000 рублей С годовыми доходами более 300 000 рублей
Пенсионные взносы для ИП в 2019 году, или платежи по обязательному пенсионному страхованию 2018 г. — 26 545 рублей.2019 г. — 29 354 рублей.2020 г. — 32 448 рублей. В размере обязательных платежей и дополнительно 1 % от суммы доходов, превышающих 300 000 руб., но не более восьмикратного размера обязательных платежей. В 2019 году этот максимум — 289 904 рубля, тогда как в 2018 он составил 212 360 руб.Пример:Выручка ИП Букашка составила 500 000 в год. Размер пенсионного взноса ИП за 2019 год:29 354 + (500 000 – 300 000) × 1 % = 29 354 + 2000 = 31 354 рубля.
ИП — страховые взносы на себя 2019 в части обязательного медицинского страхования 2018 г. — 5840 руб.2019 г. — 6884 руб.2020 г. — 8426 руб. Ограничений для обеспечения по обязательному медицинскому страхованию не предусмотрено.
Взнос на обязательное социальное страхование Не уплачивается

Когда можно не платить взносы ИП за себя 2019

Законодательство гласит, что есть несколько периодов в жизни гражданина — индивидуального предпринимателя, которые можно исключить из расчета страховых взносов:

  • служба в армии по призыву;
  • отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • время ухода за инвалидами: инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом старше 80 лет;
  • время проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами;
  • время проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические и консульские учреждения России.

В эти периоды ИП обычно не ведет свою деятельность, поэтому налоговый орган может исключить их из периода, за который насчитываются взносы. Но нужно быть готовым предоставить доказательства того, что ИП в это время не работал.

Платят ли взносы ИП-пенсионеры

На текущий момент индивидуальные предприниматели, получающие пенсию по старости, НЕ ОСВОБОЖДЕНЫ от взносов. То есть никаких льгот у них нет.

Но эти уплачиваемые ими ежегодные суммы взносов теоретически влияют на перерасчет размера их пенсии.

Источник: https://how2get.ru/svoj-biznes/kak-ip-platit-vznosy-za-sebya/

Фиксированные взносы ИП за себя 2019

  • Размер взносов ИП за себя в 2019 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2019 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб.

(ограничение за 2019 – 234 832 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.
Читайте также:  Няня на дому: присмотр за детьми как бизнес, что требуется и с чего начать.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Страховые взносы ИП за себя – расчет и оплата в 2019 году

Фиксированными страховыми взносами индивидуальных предпринимателей (далее взносы на страхование, страховые платежи, отчисления на страхование) называются обязательные платежи, уплачиваемые всеми ИП, вне зависимости от наличия наемных работников, применяемой системы налогообложения и факта ведения деятельности в целом.

Уплачивать взносы предприниматели должны не зависимо от того был ли в налоговом или отчетном периоде доход, велась ли деятельность вообще.

Кто должен платить страховые взносы

  • ИП на любой системе налогообложения;
  • ИП не ведущие деятельности, но не снятые с учета;
  • ИП работающие по найму у другого работодателя, который уплачивает за него страховые взносы;
  • ИП, получившие по итогам года убыток.

Кто может не платить страховые взносы

Не платить взносы на обязательное личное страхование могут некоторые категории ИП, не ведущих деятельность. К ним относятся предприниматели:

  • Проходящие военную службу;

Подтвердить свое право на освобождение от уплаты взносов (далее льгота) предприниматель может военными билетами, справками из военных комиссариатов, подразделений и архивных учреждений.

  • Ухаживающие за ребенком, не достигшим возраста 1,5 лет;

Подтверждением льготы может являться свидетельство о рождении ребенка, паспорт родителя, свидетельство о браке или о смерти (если ребенок воспитывается одним родителем после смерти второго).

  • Ухаживающие за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80-ти лет;

Уход за указанными лицами подтверждается решением органа соцобеспечения, документами, подтверждающими возраст лица, за которым производится уход, а также документами, обосновывающими наличие и продолжительность инвалидности.

  • Проживающие вместе с супругом за границей при направлении в диппредставительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства и т.д. но сроком не более пяти лет в общей сложности.

В данном случае льготу подтверждает свидетельство о рождении, паспорт и справки из госорганов, направивших работников (супругов ИП) в указанные организации с указанием периода совместного пребывания.

Какие взносы должен уплачивать ИП

Предприниматели, как имеющие, так и не имеющие работников, обязаны уплачивать:

  • Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
  • Взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.руб.

Фиксированные взносы ИП

В рамках фиксированных взносов предприниматели перечисляют платежи на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). Взносы в Фонд социального страхования (ФСС) производятся на усмотрение ИП.

Порядок расчета и размер фиксированных взносов до 2018 года

До 2018 года взносы на страхование рассчитывались исходя из величины МРОТ, утверждаемой ежегодно. В 2016 году размер МРОТ составлял 6 204 руб., в 2017 – 7 500 руб.

Формула расчета взносов до 2018 года

Для полного года:

Для ОПС: МРОТ х 26% х 12

Для ОМС: МРОТ х 5,1% х12

В 2017 году размер взносов составлял:

На ОПС: 7500 х 26% х 12 = 23 400 руб.

На ОМС: 7500 х 5,1% х 12 = 4 590 руб.

Итого сумма страховых платежей за 2017 год равнялась 27 990 руб. или по 6 997,5 руб. ежеквартально.

Для неполного года:

Если ИП встал на учет или снялся с него в середине года, то расчет необходимо производить исходя из количества отработанных дней. Для этого сначала рассчитывается количество дней, отработанных в месяце постановки (снятия с учета), а затем расчет производится исходя из количества целых месяцев, в которых велась деятельность.

Формула расчета для неполного месяца

МРОТ х 26% х количество отработанных в месяце дней, включая день постановки на учет /Количество дней в данном месяце.

Для ОМС взносы рассчитываются аналогично.

Пример расчета

ИП Степанов встал на учет 25 ноября 2017 года.

Источник: https://BiznesZakon.ru/ip/strahovye-vznosy-ip

С 2018 года взносы для ип считают по-новому

Заодно изменили срок уплаты дополнительных взносов, если доход ИП за год превысит 300 тысяч рублей. Закон уже вступил в силу.

Вот какой минимум ИП заплатят в страховые фонды за ближайшие три года в рублях:

С 2018 года зафиксировали минимальную сумму взносов. Ее ИП платят, даже если вообще не получают дохода. Зарегистрировался — плати.

Если доход за год превысит 300 тысяч рублей, на пенсионное страхование нужно доплатить еще 1% от превышения. Это правило работает и сейчас: в 2018 году ничего не изменится.

Взносы на медицинское страхование фиксированные и не зависят от дохода.

Для фиксированных взносов не изменился — их нужно перечислять в бюджет до 31 декабря текущего года.

Но может быть выгодно заплатить их до конца текущего года, чтобы уже сейчас уменьшить налог на доходы.

Это хорошо, потому что можно не следить за МРОТ. А если он меняется в середине года, как было в 2017 году, ИП не буду путаться, как их считать.

МРОТ для взносов теперь вообще не важен.

Пока это выглядит не очень оптимистично, потому что, если бы взносы зависели от МРОТ, в 2018 году они были бы меньше. Сейчас МРОТ 7800 рублей. Это значит, что пенсионные взносы за год могли бы составить 24336 рублей, а на ОМС — 4774 рубля. Это на 3275 рублей меньше, чем придется заплатить по новой формуле.

Обратите внимание

Нет, пока рано и нет оснований делать такие выводы. Исходя из утвержденных сумм, в 2018 году взносы будут такими, как если бы МРОТ был 8567 рублей. Но на самом деле с 1 января он может быть даже больше — депутаты этим уже занимаются.

Законопроект о повышении МРОТ еще не приняли. Но минимальный размер оплаты труда хотят повысить до 9489 рублей. Если бы взносы остались привязанными к МРОТ, в 2018 году они оказались бы на 10% больше утвержденной фиксированной суммы.

С 2019 года МРОТ вообще собираются приравнять к прожиточному минимуму, который увеличивается каждый квартал. Для сравнения: сейчас МРОТ 7800 рублей, а прожиточный минимум — 11 163 рубля. Лучше уж платить фиксированную сумму, чем зависеть от постоянно растущего МРОТ.

А сейчас получается так: прожиточный минимум один, а МРОТ сильно меньше. Когда их сравняют, пособия вырастут, а взносы для ИП нет.

Еще МРОТ влияет на зарплату. Работнику на полной ставке не могут платить меньше минималки: для наемных работников это хорошо.

Каждый день в статусе ИП засчитывается для начисления пенсии. Даже если ИП не работает и не получает доход, у него идет пенсионный стаж.

Чем выше доход, тем больше баллов накопит ИП и тем выше будет у него пенсия.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/ip-vznos-2018/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector