Налогообложение в крыму: краткий обзор основных налоговых режимов

Налоги в Крыму

В 2017 году ИП и организаций, зарегистрированных на территории республики Крым, ждет довольно существенное повышение налоговых ставок по основным спецрежимам: УСН, ПСН и ЕСХН. Ставка по упрощенному налогу поднимется с 3% до 4 для объекта «доходы» и с 7% до 10% для «доходов, уменьшенных на величину расходов». Ставка по сельхозналогу поднимется в 8 раз, а по патенту в 4.

Предпринимателям и организациям, зарегистрированным на территории Крымского полуострова, действующим налоговым законодательством предоставлен ряд довольно существенных льгот по уплате налогов.

Налоговые льготы в Крыму и Севастополе — специальная экономическая зона

И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России. Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе.

Основные системы налогообложения, действующие на Крымском полуострове:

  • ОСНО;
  • УСНО;
  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • ПСНО.

ОСНО

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

  • НДС;
  • Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
  • Налог на имущество.

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Участники СЭЗ получают право:

  • Не уплачивать ввозные пошлины и НДС с ввезенного импортного оборудования;
  • Уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке: 0% в федеральный бюджет и 2% в бюджет республики (на период, установленный региональным законодательством);
  • Не уплачивать налог на имущество и на землю (в течение 3 лет с даты регистрации собственности на з/у);

Упрощенная система налогообложения в Крыму

Условие2016 год2017 год
УСНО иных регионов РФ УСНО Крыма УСНО иных регионов РФ УСНО Крыма
Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Предельная стоимость основных средств (млн.руб.)
Количество сотрудников Не более 100 человек
Доля участия в иных компаниях Не более 25%
Ставка На объекте «доходы» Ставка не изменяется По доходной УСН – 4%По доходно-расходной – 10%
6%; 3%
На объекте «доходы минус расходы»
15% 7%
Отчетность Декларация (сдается раз в год) и Книга учета доходов и расходов – КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Платежи 3 авансовых платежа в течение года и налог по итогам года
Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников

Патентное налогообложение в Крыму

Условие2016 год2017 год
ПСН иных регионов РФ ПСН Крыма ПСН иных регионов РФ ПСН Крыма
Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Количество сотрудников Не более 15 человек
Срок, на который можно приобрести патент От 1 до 12 месяцев в течение года
Ставка 6% 1% Ставка не изменяется 4%
Отчетность Декларация не сдается, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Оплата патента Если патент куплен на срок более 6 месяцев оплата происходит в два этапа: 1 часть (не меньше 30% от стоимости) оплачивается в течение 90 дней с даты начала применения ПСН, а оставшаяся в срок до окончания действия патента.
Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников

Единый сельхозналог на крымском полуострове

Условие2016 год2017 год
ЕСХН иных регионов РФ ЕСХН крымского полуострова ЕСХН иных регионов РФ ЕСХН крымского полуострова
Кто может применять ИП и организации, чей суммарный доход от осуществления сельхоздеятельности составляет не менее 70% от общего дохода
Ставка 6% 0,5% Ставка не изменяется 4%
Отчетность Декларация сдается раз в год, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Оплата налога В течение года плательщики должны уплатить аванс по итогам полугодия и налог по итогам года.
Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников

Единый налог на вмененный доход на Крымском полуострове

Каких-либо различий в порядке уплаты, ставке, сроках представления отчетности или уплате платежа для крымских предпринимателей не сделано. Платеж рассчитывается и уплачивается на общих основаниях, в соответствии с принятыми местными законами, устанавливающими данную систему налогообложения в конкретном муниципальном образовании.

С учетом вышеизложенного, вкратце подведем итоги.

Налогообложение в Крыму в 2017 году: основные изменения:

  • Увеличение ставки по доходной УСН с 3% до 7%, по доходно-расходной с 7% до 10%;
  • Увеличение ставки по ЕСХН с 0,5% до 4%;
  • Увеличение ставки по ПСН с 1% до 4%.

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Здравствуйте!

Отдельные категории граждан имеют налоговые льготы по земельному налогу. Перечень льготных категорий устанавливаются отдельно по каждому муниципальному органу соответствующим нормативным актом.

Ищите решение местных властей.

А вот разъяснение межрайоной ИФНС России №4 по Республике Крым

С 2018 года для жителей республики начинается начисление земельного налога, по сведениям о собственниках земли, переданных в налоговые органы Росреестром. Таким образом, крымчане – собственники земельных участков впервые заплатят земельный налог до 1 декабря 2018 года. Начисление налога будет производиться за 2017 год.

Обратите внимание

Следует отметить, что отдельные категории граждан имеют налоговые льготы по земельному налогу. Перечень льготных категорий устанавливаются отдельно по каждому муниципальному органу соответствующим нормативным актом.

Так, например, решением Феодосийского городского совета от уплаты земельного налога освобождены пенсионеры по возрасту, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны и инвалиды боевых действий и другие.

Для жителей тех муниципальных образований, где в перечень льготных категорий не входят пенсионеры (городской округ г.

Как российские компании могут использовать крымские льготы для экономии на налогах

Судак, Советский и Кировский районы), предусмотрено право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.Такая законодательная инициатива подписана Президентом России 28.12.

2017 и изложена в федеральном законе № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст.

391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.

), а также для всех пенсионеров по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.Для использования вычета за 2017 год можно будет обратиться в любой налоговый орган до 1 июля 2018 г.

с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применен вычет.С 2 до 6 процентов увеличивается размер ставки налога на прибыль в бюджет Республики Крым для организаций — участников свободной экономической зоны, включенных в неё в 2015 году. Это коснётся 262 резидентов, которые были зарегистрированы в первый год функционирования СЭЗ.

Связано это с тем, что республиканский закон «Об установлении ставки по налогу на прибыль организаций на территории Республики Крым» предусматривает дифференцированные ставки по налогу на прибыль организаций от деятельности, осуществляемой в СЭЗ. Первые три года (2015,2016 и 2017 г.г.

) резиденты платят 2 процента налога, начиная с 4-го по 8-й год работы, данная ставка увеличивается до 6 процентов. Для участников СЭЗ, вступивших в неё в 2015 году наступил как раз такой период.Ставка по данному налогу в федеральный бюджет остаётся 0 процентов в течение десяти последовательных налоговых периодов, начиная с периода, когда была впервые получена прибыль. Таким образом, резиденты крымской СЭЗ платежи по налогу на прибыль в федеральный бюджет пока не осуществляют.

Свободная Экономическая Зона в Крыму (Симферополе) позволит более плавно внедрить существующие предприятия в конкурентную среду в условиях российского правового поля и заинтересовать на более привлекательном уровне, обеспечивая приток инвестиций в экономику Крымского региона.

Важно

Льготная система налогообложения в крыму и севастополе на 25 лет Эта налоговая льгота будет применена только для тех членов, которые зарегистрировались в первые три года.

Для тех лиц которые не вошли в список членов Свободной Экономической Зоны, которые не зарегистрировались ставка единого земледельческого налога будет составлять -0,5 %.

Налоговые льготы в крыму и севастополе специальная экономическая зона

Сравнение ПСН Крымского полуострова и иных регионов РФ в 2016-2017 гг. Условие 2016 год 2017 год ПСН иных регионов РФ ПСН Крыма ПСН иных регионов РФ ПСН Крыма Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.

* без учета коэффициента-дефлятора) 60 Количество сотрудников Не более 15 человек Срок, на который можно приобрести патент От 1 до 12 месяцев в течение года Ставка 6% 1% Ставка не изменяется 4% Отчетность Декларация не сдается, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается) Оплата патента Если патент куплен на срок более 6 месяцев оплата происходит в два этапа: 1 часть (не меньше 30% от стоимости) оплачивается в течение 90 дней с даты начала применения ПСН, а оставшаяся в срок до окончания действия патента. Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников Источник: Консультант + Единый сельхозналог на крымском полуострове Таблица № 3.

На какие сферы деятельности расчитаны налоговые льготы в крыму

Здравствуйте. Наше предприятие планирует открыть обособленное подразделение в Республике Крым. 1) Будут ли у предприятия какие-нибудь налоговые льготы? 2) В случае инвестирования в экономику Крыма, будет ли возврат инвестиций и если будет, то в каком размере? С уважением, Никулина Елена.

Вопрос относится к городу Челябинск Здравствуйте.

Льготы для резидентов СЭЗ в Крыму и Севастополе включают: Пониженные ставки по налогам на прибыль предприятий и возможности применения в отношении основных средств повышенного амортизационного коэффициента; При работе на НДС – льготы на налоги во время помещения продукции под таможенную процедуру свободной зоны таможенного контроля; Возможность нулевого налогообложения на имущество организаций в течение 10-ти лет; Общие размеры страховых взносов на 10-летний период снижены до 7,6%; Земельный налог не уплачивается в первый 3-летний период работы.

Льготная система налогообложения в крыму и севастополе на 25 лет

И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России. Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе. Основные системы налогообложения, действующие на Крымском полуострове:

  • ОСНО;
  • УСНО;
  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • ПСНО.

ОСНО Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

  • НДС;
  • Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
  • Налог на имущество.

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Налоговые льготы в крыму и севастополе специальная экономическая зона

Зоны, и доходов либо расходов от другой сферы;2) Члены Свободной Экономической Зоны – не менее чем на 10 лет получают право не платить налоги на собственность предприятий, организаций;3) Члены Свободной Экономической Зоны получают право не уплачивать общепринятые налоги- по земельному налогу организациями, сравнительно земельных участков, которые расположены на данной территории и используемые для целях выполнения обязательств об осуществлении деятельности на Свободной Экономической Зоне, на 3года с момента регистрации прав на собственность на все земельные участки;4) Также обладают возможностью использования более быстрой амортизации собственных основных средств с коэффициентом 2;5) Также снижены тарифы на страховые взносы до 7,6%, из которых:- Фонд Федерального обязательного медицинского страхования – 0,1%.- Социальный фонд страхования – 1,5%;- Фонд Пенсионного обеспечения – 6%.

Читайте также:  Ндс: просто о сложном

Налоговые льготы в крыму

Проводил семинар в Ялте. Там хорошо. Некоторые новости из Крыма. Налог на прибыль организаций (п. 1.7 ст. 284 НК РФ, Закон Республики Крым «Об установлении ставки по налогу на прибыль организаций на территории Республики Крым» от 24.12.2014): 2 процента – в течение 3-х лет; 6 процентов – с 4-го по 8-й годы; 13,5 процента – с 9-го года.

Налог на прибыль организаций

НДС – общий 18%.

Налог на имущество организаций если имущество участника СЭЗ создано или приобретено в целях ведения деятельности на территории льготного региона и расположено на его территории, компания не уплачивает налог на имущество в течение 10 лет с месяца, следующего за датой принятия его на учет (п.
26 ст. 381 НК РФ). Земельный налог – не уплачивается три года с месяца возникновения права собственности на земельный участок (п. 12 ст. 395 НК РФ).

Налогообложение в крыму: на самом деле выгодно?

Например, первые 3 года участник уплачивает 2%-ный налог на прибыль в местный бюджет, в период с 4 до 8 лет осуществления деятельности – 6%, начиная с 9 года работы – 13, 5%.

Не менее комфортно и то, что участники свободной экономической зоны освобождаются и от налогообложения в отношении находящегося на балансе организаций имущества.

Важный момент заключается в том, что не облагаемое налогом имущество должно приобретаться или создаваться с целью осуществления определенной деятельности на территории СЭЗ.

Находиться имущество должно также на территории зоны. Освобождаются участники на 10 лет, отсчет которых начинается с последующего месяца после постановки имущества на учет.

Источник: https://photomayya.ru/nalogi-v-krymu/

Налогообложение ооо в крыму 2019

Какие налоги платит ооо на усн в 2019 году с зарплаты

Сделать это необходимо либо при регистрации предприятия, либо, если по каким-то причинам сразу этого не произошло – со следующего календарного года. Разберемся, какие сборы и налоги ООО в 2019 году должны уплачивать. Но для начала стоит выяснить, что такое юридическое лицо и как проходит регистрация фирмы.

Понятие юридического лица рассматривается в ст.

Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь. Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами: Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2019 году в таблицу.

Налогообложение в крыму 2019 году ндс прибыль страховые взносы

В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.

Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы. УСН Доходы минус расходы Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.

Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами. С 2019 года на суточные свыше 700 руб. за день поездки по России и свыше 2500 руб.

Рекомендуем прочесть:  Закупка это по 223 фз

за день загранкомандировки нужно начислять страховые взносы (п. 2 ст. 422 НК РФ)

Налогообложение ИП для Крыма

Есть хорошая новость, для предпринимателей Крыма и г. Севастополя введена специальная экономическая зона, как Вы понимаете для привлечения инвестиций с материковой России.

Не смотря на то что в Крыму создана свободная экономическая зона все мои поиски разницы в налогообложении малого бизнеса материковой России и Крыма не увенчались успехом.

Совет

Так что рассмотрим налоговые режимы для материковой России, а если у Вас найдутся различия или дополнительные льготы прошу жителей Крыма мне об этом написать.

Давайте рассмотрим каждый налоговый режим для ИП в Крыму по отдельности: ОСНО – общая система налогообложения.

Налоговые льготы в Крыму и Севастополе — специальная экономическая зона

Например, достаточно серьезный вид имеют сопутствующие различным направлениям бизнеса преференции и льготы, среди которых: Эти, как и многие другие приятные налоговые сюрпризы, призваны стимулировать и развивать хозяйственную деятельность предпринимателей на крымском полуострове. Как заявил нынешний замминистра по делам Крыма А. Соколов, правительство России стремится создать для местного бизнеса новые стимулы и возможности, помочь адаптироваться под российские законы и современные условия.

Кроме того, лояльность обусловлена еще и тем, что возникшие политические и экономические риски, санкционные настроения, имеющие непосредственное отношение к деятельности на полуострове, требуют определенной компенсации.

В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%. Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

УСН Доходы минус расходы Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек).

Существуют и иные ограничения. Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами. С 2019 года на суточные свыше 700 руб.

за день поездки по России и свыше 2500 руб. за день загранкомандировки нужно начислять страховые взносы (п. 2 ст. 422 НК РФ)

Сделать это необходимо либо при регистрации предприятия, либо, если по каким-то причинам сразу этого не произошло – со следующего календарного года.

Обратите внимание

Разберемся, какие сборы и налоги ООО в 2019 году должны уплачивать. Но для начала стоит выяснить, что такое юридическое лицо и как проходит регистрация фирмы. Понятие юридического лица рассматривается в ст.

Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь.

Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами: Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2019 году в таблицу.

Налогообложение в Крыму: на самом деле выгодно?

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

  1. Налог на имущество.
  2. Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
  3. НДС;

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Участники СЭЗ получают право: Упрощенная система налогообложения в Крыму Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора) Предельный доход для нахождения на режиме (млн.

Источник: http://admpravokumskoe.ru/nalogooblozhenie-ooo-v-krymu-2018-87881/

Режим налогообложения в крыму

Обзор льгот по налогообложению в Крыму Цена входа в Крым (Федеральный закон от 29.11.2014 N 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»). — 3 млн. рублей – субъектам малого и среднего предпринимательства;

  1. Регистрация организации в Крыму.
  2. Договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне с Правительством Республики Крым или Правительством Севастополя.

Налог на прибыль организаций (п. 1.7 ст. 284 НК РФ, Закон Республики Крым

от 24.12.2014): — 2 процента – в течение 3-х лет; — 6 процентов – с 4-го по 8-й годы; Земельный налог – не уплачивается три года с месяца возникновения права собственности на земельный участок (п. 12 ст. 395 НК РФ). Упрощенная система налогообложения (Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 года № 60-ЗРК/2014

): Т.е.

всего 7,6 %, тогда как в РФ – 30 %. Свободная таможенная зона. Схемы.

Компания Б налогового бремени по налогу на прибыль не несет, поскольку применяет льготы. ООО А приобрело товар за 100 рублей. ООО А реализовало ООО Б товар за 110 рублей.

ООО Б реализовало товар ООО В товар за 200 рублей.

ООО В реализовало товар третьим лицам за 210 рублей Сравнение налогообложения с участием организации в Крыму и без ее участия.

Налоговые льготы в Крыму и Севастополе — специальная экономическая зона

Если товары были приобретены для осуществления деятельности на территории зоны, то по истечению 5-летнего срока продукция будет доступна для вывоза в любые другие регионы России без таможенных выплат и процедур.

Это в первую очередь специализированные виды транспорта, предназначенные для перевозки пассажиров и грузов: автобусы, тракторы, тягачи, воздушные, железнодорожные и водные виды транспорта.

Крым: особенности налогообложения (УСН, Патентная система, НДФЛ), применение ККТ

Мы помним, что на территории Крыма и Севастополя российское налоговое законодательство применяется с 1 января 2015г.

Для налогоплательщиков с объектом «доходы минус расходы» субъекты Федерации вправе устанавливать дифференцированные ставки в пределах от 5 до 15% в зависимости от категорий плательщиков.

Они утверждаются законом региона. В целях установления пониженных ставок для крымских плательщиков УСН ФНС России поручило УФНС России по Крыму довести до Госсовета Крыма информацию о возможности принятия соответствующего закона.

Общий режим налогообложения в крыму и россии сравнение

Налоговые льготы в и Севастополе При регистрации юридического лица в Крыму предприниматели могут получить целый ряд налоговых льгот.

Она подходит, например, для малого бизнеса и характеризуется довольно простым порядком расчета и уплаты налога. Налогообложение в Крыму: на самом деле выгодно?

В 2019 году ИП и организаций, зарегистрированных на территории республики Крым, ждет довольно существенное повышение налоговых ставок по основным спецрежимам: УСН, ПСН и ЕСХН. Ставка по упрощенному налогу поднимется с 3% до 4 для объекта «доходы» и с 7% до 10% для «доходов, уменьшенных на величину расходов». Ставка по сельхозналогу поднимется в 8 раз, а по патенту в 4.

Сегодня я постараюсь реабилитироваться и написать статью именно о налогах для предпринимателей в Крыму .

Приобретение жилья в новостройке имеет ряд преимуществ: — это квартира, в которой раньше никто не жил, в ней отсутствует история владельцев, что исключает возможность судебных споров с предыдущими хозяевами; — у покупателя, как правило, есть возможность выбора квартир в строящемся доме, их планировки, этажа, вида из окна и т.

д; — в квартирах, которые продаются застройщиком без отделки, покупатель может сделать ремонт по своему желанию; — добросовестные застройщики строят качественное жилье с удобной планировкой, благоустраивают территорию вокруг дома, создают дополнительные комфортные и нужные жильцам услуги: охрана, видеонаблюдение, консьерж, парковки у дома, детские площадки; — такое жилье, особенно на ранних этапах строительства, как правило, стоит дешевле квартир на вторичном рынке, если покупать его еще в процессе возведения Специальные режимы налогообложения в Крыму можно выбрать из перечня, предусмотренного Налоговым Кодексом Российской Федерации. В российском налоговом законодательстве предусмотрены несколько режимов налогообложения, которые в малом бизнесе могут использоваться по одному или в комбинированном порядке: СЭЗ предусматривает особый режим осуществления предпринимательской и иной деятельности, а также применение таможенной процедуры свободной таможенной зоны. В данной статье мы расскажем какие сделки купли-продажи недвижимости, совершаемые физическими лицами, в каких случаях и в каком размере подлежат налогообложению.

Читайте также:  Как открыть фитнес-клуб с нуля

Какой спецрежим лучше? Шпаргалка для крымчан

  • Действующее налоговое законодательство России позволяет малому бизнесу воспользоваться одним или несколькими режимами:
  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСНО);
  • единый налог на вмененный налог (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (патент, ПСН).

ОСНО применяется по умолчанию, если налогоплательщик никак не выразил свои предпочтения. Все специальные налоговые режимы применяются на добровольной основе и характеризуются пониженным налоговым бременем.

Начиная с 2019 года Минфин планирует отказаться от ЕНВД и полностью заменить его патентом. В настоящее время патент распространяется исключительно на индивидуальных предпринимателей и не может быть использован юридическими лицами.

Но в любом случае, даже если у российских предприятий не откроется возможность пользоваться патентом в будущем, у них есть как минимум три полных года для того, чтобы работать на ЕНВД. Малым предприятиям Крыма будут интересны следующие низконалоговые режимы.

Налогообложение ИП для Крыма

Вопрос конечно закономерный и мне следовало уже давно написать статью на данную тему, ведь именно предпринимателям Крыма намного сложнее разобраться во всех переплетениях Российского налогового законодательства.

Так что рассмотрим налоговые режимы для материковой России, а если у Вас найдутся различия или дополнительные льготы прошу жителей Крыма мне об этом написать.

Давайте рассмотрим каждый налоговый режим для ИП в Крыму по отдельности: ОСНО – общая система налогообложения. Про налог ОСНО для предпринимателей РФ Вы можете прочитать в моей статье: “Налогообложение ОСНО для ИП”.

Важно

Все подробности налога УСН с изменениями 2019 года я написал в статье “Налогообложение УСН” Одна из лучших систем налогообложения в России и если Ваш бизнес связан с сельским хозяйством, то “Налогообложение ЕСХН” для Вас.

Налог ПСН в России заменяет часть налогов и доступен только для предпринимателей и часто приобретение патента довольно неплохой выбор особенно для розничной торговли. Подробно про налог ПСН Вы можете прочитать в статье “Налогообложение ПСН”.

Одно из самых распространенных систем налогообложения в России. Подробности можно прочитать в статье “Налогообложение ЕНВД”. Для всех предпринимателей Крыма и Севастополя есть хорошая новость.

Предприниматели которые только открыли свое ИП попадают под налоговые каникулы на 3 года, правда перечень направлений ограничен, но все же прочитайте статью “Налоговые каникулы для ИП”. Так же для всех форм собственности России с 2019 года объявлены надзорные каникулы, что значительно упрощает ведение бизнеса.

Так же при регистрации ИП теперь нужно пользоваться новым ОКВЭД 2014 который вступил в силу с 11 июля 2019 года, так что выбирать виды деятельности теперь необходимо с нового классификатора. Если вдруг предприниматели Крыма знают о других льготах малого бизнеса в Крыму и городе Севастополе, то прошу обязательно написать про это в комментарии, чтобы другим предпринимателям было легче.

Я на самом деле нашел несколько старых документов 2014 года про налоговые режимы в Крыму, но не буду их выкладывать так, как ресурсы где я их взял просто не внушают доверия. В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно.

Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Если есть предложения или вопросы, то можете писать в комментариях или в мою группу соц.

сети в контакте, адрес в начале статьи.

Всем предпринимателям Крыма и Севастополя удачного бизнеса!

Пока! Ждите в гости отдыхать на море!

Что нужно знать предпринимателям Крыма про налоги РФ

В последнее время на сайт стало поступать много вопросов от предпринимателей из Крыма. Они волнуются, так как с 2015 года полностью переходят на налоговую систему России, и «с нуля» надо вникать в эту непростую для них тему.

Налоговики на местах, конечно, проводят семинары, но вопросов после них остается больше, чем ответов. В этой статье я постараюсь ответить на некоторые из них.

Совет

Статья построена в стиле — «вопрос-ответ», и будет дополняться по мере появления новых вопросов.

Также в статье будут сделаны ссылки на тот или иной материал, который уже был раскрыт ранее. 1. За работников работодатель уплачивает страховые взносы, а также удерживает из заработной платы и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Страховые взносы и НДФЛ за работников необходимо платить ежемесячно:

  • страховые взносы не позднее 15 числа следующего за отчетным месяца:
  • НДФЛ: если денежные средства на выплату зарплаты берете в банке, то НДФЛ платится в этот же день. В иных случаях — на следующий день после выплаты зарплаты.

2.

К сожалению, ИП-пенсионеров не освободили от уплаты фикс. платежей. Разговоры были, но так и остались разговорами.

Может быть в 2015 году и освободят. Поживем — посмотрим. 3. Правильная формула расчета ЕНВД для Вашего примера будет выглядеть так: 1,672 — это коэффициент К1 в 2014 году, который учитывает инфляцию, и в 2015 году он вырастет до 1,798 . 5. С моей точки зрения, выгоднее перейти на УСН 6%.

Предположим, я оформляю патент на летний сезон – 3 месяца. Я должна только в течение этих 3 месяцев платить в ПФР и ФОМС или я их плачу постоянно, даже если остальное время не работаю? Я имею в виду использование патента без регистрации ИП.

Значит ли это, что нам можно подождать с выбором системы налогообложения? Какова будет хотя бы предположительная стоимость такого патента?

Заранее благодарю за ответ Дарья Изучение НК РФ никому не дается легко, включая меня. Предприниматели уплачивают фиксированные взносы независимо от системы налогообложения, осуществляют предпринимательскую деятельность или нет, есть прибыль или сработали в убыток. Исключение — декретный отпуск по уходу за ребенком.

Закон об использовании патента без регистрации ИП находится на стадии обсуждения еще с 2013 года. Что там «напринимают » депутаты одному богу известно.

Ждем. Как только будет новая информация — сразу оповещу своих читателей.

Налогообложение в крыму 2019 году ндс прибыль страховые взносы

Упрощенная система налогообложения Ставка на УСН зависит от выбранного режима.

Все налогоплательщики без ограничений. 1.Прибыль для налога на прибыль.

2.Добавленная стоимость для НДС. Актуально на: 28 декабря 2019 г.

Источник: http://isf-consultant.ru/rezhim-nalogooblozhenija-v-krymu-48416/

Налогообложение в крыму году осно

В чем особенность ндфл в крыму в 2019 году

В таком случае для начала определяется стандартная ставка, которая зависит от факта того, является ли определенное физическое лицо резидентом России и какой тип доходов получает, после чего рассчитать налоговую базу, которая для стандартной ставки устанавливается в виде суммы прибыли, сокращенной на всевозможные вычеты, которые полагаются в пользу указанного лица. Для всех остальных ставок данная сумма рассчитывается в качестве всех поступлений того или иного типа.

После того, как база и ставка известны, достаточно просто умножить налогооблагаемую базу на тот тариф, который принят действующим законодательством для данного вида прибыли. Стандартные ставки налога на доходы физических лиц выглядят следующим образом:

13% Накладывается на любые виды прибыли граждан, являющихся резидентами России.

Общая система налогообложения (ОСНО) в 2019 году

  1. ИП и организаций, импортирующих товары на территорию России.

Импортерам выгоден данный режим налогообложения, так как уплаченный при ввозе на территорию РФ НДС можно впоследствии заявить к вычету.

  1. ИП и организаций, имеющих льготы по НДС и налогу на прибыль.

Рассмотрим все варианты перехода на ОСНО: Отличительной особенностью ОСНО является то, что при первичной или ИП не нужно сдавать никаких заявлений для перехода на данный режим налогообложения. На ОСНО организация и ИП автоматически переводится по прошествии 30 дней с даты постановки на учет в случае, если налогоплательщиком не выбран иной режим налогообложения.Это удобно и неудобно одновременно.

Налогообложение крестьянского фермерского хозяйства: спецрежимы и отчетность

На основании решения местных властей процент иногда снижается до 4%.Использовать ЕСХН вправе:

  1. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы, у которых более 70% дохода приходится на реализацию продуктов производства членов кооператива.
  2. ИП и рыбохозяйственные предприятия со средней годовой численностью сотрудников менее 300, с доходом от реализации улова в соотношении к общей выручке более 70%.
  3. Производители сельхозпродукции, организации, перерабатывающие и реализующие ее. При этом доход от продажи продукции собственного фермерского производства должен быть более 70% от общего.
  4. Организации, оказывающие услуги сельхозназначения.

Чтобы перейти на ЕСХН предприятие обязательно должно производить или реализовывать продукцию сельского хозяйства.

Налогообложение для ИП в 2019 году

Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.

от 13% до 30% от 0% до 18% до 2% Налоговый учет ведется в КУДиР. Отчетность: 3-НДФЛ за год и 4-НДФЛ.Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке.
УСН в вариантаха) Доходыб) Доходы минус расходы ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников а) Доходыб) Разница между доходами и расходами а) 6%, региональные власти имеют право ставку до 1%;б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация.

Выбор режима налогообложения для малого бизнеса в Крыму 2019 году

Малые предприятия довольно редко используют ОСНО – из-за невыгодно высоких налоговых издержек. Однако если деятельность предприятия (результаты деятельности) выходит за рамки, установленные при работе в других режимах, действие ОСНО начинается по умолчанию в обязательном порядке.С той лишь разницей, что для предпринимателей, занимающихся производством и торговлей при высокой доле затрат, выгодными являются условия при налоговой ставке 15% – с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

Налогообложение ИП для Крыма

Подробно про налог ПСН Вы можете прочитать в статье “”.Одно из самых распространенных систем налогообложения в России.Подробности можно прочитать в статье “”. Для всех предпринимателей Крыма и Севастополя есть хорошая новость.Если вдруг предприниматели Крыма знают о других льготах малого бизнеса в Крыму и городе Севастополе, то прошу обязательно написать про это в комментарии, чтобы другим предпринимателям было легче.

Особенности налогообложения ИП в 2019 году

Они коснутся только тех, кто работает на УСН и ПСН (патент).

Источник: http://domzalog.ru/nalogooblozhenie-v-krymu–godu-osno-66644/

Применение налоговых спецрежимов в Крыму и Севастополе

О самых распространенных российских спецрежимах в сравнении со схожими режимами на Украине рассказывает налоговый консультант ООО «ФондИнфо» Денис Шофман.

Денис Шофман, налоговый консультант ООО «ФондИнфо»

Упрощенная система налогообложения

Эту налоговую систему называют «упрощенка» или УСН. Она подходит, например, для малого бизнеса и характеризуется довольно простым порядком расчета и уплаты налога. Некоторые организации не вправе применять УСН, например компании, у которых есть филиалы и представительства, банки и др. (см. полный перечень в п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Применение УСН освобождает от уплаты некоторых других налогов (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). Так, компаниям не придется платить НДС и налог на прибыль. Однако на УСН нужно платить транспортный и земельный налоги, начислять на заработок работников НДФЛ и страховые взносы. Также с 2015 года компании на УСН должны будут платить налог на имущество (при наличии объектов налогообложения).

Вновь созданные на территории Крыма и Севастополя компании и зарегистрированные предприниматели вправе применять УСН с даты постановки их на налоговый учет. Для этого нужно уведомить налоговую службу не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет (письмо ФНС России от 25.04.2014 № ГД-4-3/8232@).

Теперь сравним «упрощенку» со схожим (упрощенным) режимом на Украине (табл. 1).

Единый сельскохозяйственный налог

На уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) могут перейти организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями (ст. 346.2 НК РФ). Для этого доля продукции сельскохозяйственного производства должна составлять не менее 70 % (п. 2 ст. 346.2 НК РФ).

По законодательству Украины, для получения права на уплату фиксированного сельскохозяйственного налога доля сельхозпроизводства за предыдущий налоговый (отчетный) год должна быть равна или превышать 75 % (ст. 301 НК Украины).

Некоторые другие различия приведем в табл. 2.

Новые российские специальные налоговые режимы

Еще два распространенных российских спецрежима, которых нет на территории Украины — система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход  (ЕНВД) и патентная система налогообложения. Ключевые особенности этих режимов см. в табл. 3.

Организации и предприниматели Крыма и Севастополя смогут добровольно начать применять ЕНВД и патентную систему после того, как они будут введены отдельными законами.

Обратите внимание

Порядок применения патентной системы налогообложения на территории Республики Крым установлен республиканским законом от 06.06.14 № 19-ЗРК. Закон должен вступить в силу с 1 июля 2014 года, но не ранее, чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Подробнее читайте на портале «Бухгалтерия Онлайн». Законов, регламентирующих применение ЕНВД на данной территории, пока нет.

Какие сборы отменяются?

На территории Украины действуют сборы в виде целевой надбавки к действующему тарифу на электрическую и тепловую энергию, а также на природный газ для потребителей всех форм собственности (ст. 310 и 314 НК Украины). В законодательстве РФ таких сборов нет, поэтому они будут отменены на территории Крыма и Севастополя.

Источник: https://kontur.ru/press/ya-buhgalter-krym/specrezhim

Системы налогообложения России в 2019 году

По состоянию на 2019 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 5 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

Рассмотрим каждый из них более подробно:

Бесплатная консультация по налогам

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжёлым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчётности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Подробнее про общую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с самостоятельно заранее выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Подробнее про упрощенную систему налогообложения.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определённых видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Подробнее про единый налог на вменённый доход.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Подробнее про единый сельскохозяйственный налог.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наёмных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определённые виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

При расчёте стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Подробнее про патентную систему налогообложения.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице).

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/

Как платят налоги в крыму продуктовые ип 2019

Главная – Коммерческое право – Как платят налоги в крыму продуктовые ип 2019

Расчет налога производится по следующей формуле: (Доход х 6%) – страховые взносы – ранее уплаченные авансы Пример расчета налога на УСН 6% ИП Фомин И.А. в 1 квартале 2018 года получил доход в сумме 800 000 руб. Также, в данном периоде он уплатил страховые взносы в размере 8 096,2 руб.

Сумма к уплате за 1 квартал составит 39 904 руб.

: (800 000 х 6%) – 8 096,2 КБК для уплаты налога на УСН 6% в 2018 году — 182 1 05 01011 01 1000 110 УСН «Доходы» — 15% Данный объекта актуален, когда расходы довольно значительны, это относится к сфере закупок, производственной деятельности, оптовой торговле.

Расчет налога производится по следующей формуле: (Доход и расход) х 15% — ранее уплаченные авансы Пример расчета налога на УСН 15 % ИП Селезнев А.А. в 1 квартале 2018 года получил доход в сумме 1 250 000 руб. Расходы в данном периоде (включая уплаченные страховые взносы) составили 800 000 руб.

Внимание

Исключение незаполненных разделов не допускается.

  • Заверять книгу в налоговом органе не требуется, но хранить ее организация или ИП обязана, в противном случае, ИП грозит штраф в размере 200 руб., а организации в размере 1 000 руб.

Ведение КУДиР для ИП является обязательным условием для освобождения его от обязанности ведения бухгалтерского учета и составления соответствующей отчетности.

Вычет по расходам на покупку и установку новой ККТ 27 октября 2017 года Госдумой был принят закон, позволяющий учесть при расчете налога часть затрат, возникших при переходе на новый порядок расчетов.

Однако, данная льгота коснулась лишь ИП на вмененке и патенте.

Упрощенцы, плательщики единого налога и общей системы налогообложения права на данную льготу лишены.

Налоговые льготы в крыму и севастополе — специальная экономическая зона

Работы и услуги по подключению кассы и приведение ее в рабочее состояние также можно включить в вычет. Общая сумма затрат, на которую ИП сможет уменьшить вмененный налог или стоимость патента составляет 18 000 руб.

Усн в 2018 году: краткий обзор основных изменений

Но, если в 2016 году 31 декабря приходилось на рабочий день, то в 2017 году оно выпало на выходной, в связи с чем максимальный срок подачи заявления переносится на первый рабочий, после праздников день – 9 января 2018 года.

Форма КУДиР Начиная с 1 января 2018 года упрощенцы обязаны применять новую форму КУДиР с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 07.12.2016 N 227н.

Так, новая книга дополнена разделом V «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор», позволяющим учесть сумму указанного платежа при расчете налога на объекте «Доходы» и отразить это в соответствующем разделе КУДиР.

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Для получения данной льготы необходимо представить все необходимые документы.

Налоги для ИП на УСН в 2018 году Упрощенная система налогообложения – это налоговый режим, налогоплательщик которого получает простую отчетность, низкую налоговую ставку, а так же имеет право на уменьшение налоговых сумм за счет страховых взносов. На упрощенной системе налогоплательщик имеет право выбора объекта налогообложения:

  1. Доходы по стандартной ставке 6%;
  2. Доходы, уменьшенные на величину расходов (по ставке 15%).

Региональными законами предусмотрено снижение вышеизложенных налоговых ставок в первом случае до 1% и во втором случае до 5%.

Для того, что ИП мог сдавать отчетность по упрощенной системе налогообложения, максимальный размер его годового дохода в 2017 году не должен превышать 150.000.000 руб. Данный показатель останется фиксированным до 2020 года.

Налогообложение в крыму 2018 году ндс прибыль страховые взносы

  • Размер дохода (для организаций) по состоянию на 01.10.2017 не более 112,5 млн.руб.
  • Доля участия других организаций не более 25%.

Но, даже, если организация или ИП отвечает указанным требованиям, есть определенный перечень субъектов предпринимательства, которым запрещено применять УСНО.

К ним относятся, в частности, компании имеющие филиалы, кредитные учреждения, ломбарды, казино, нотариусы и адвокаты, а также прочие лица, поименованные в п.3 ст. 346.12 НК РФ.

Сроки перехода на УСН в 2018 году В целом, на законодательном уровне срок для подачи заявления для перехода на упрощенку, не изменился и остался прежним – до 31 декабря года, по прошествии которого ИП или организаций планируют применение УСНО.

Как платить налоги компаниям и ип, зарегистрированным в крыму

Налогообложение в крыму: на самом деле выгодно?

РФ в 2016-2017 гг. Условие 2016 год 2017 год УСНО иных регионов РФ УСНО Крыма УСНО иных регионов РФ УСНО Крыма Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора) 60 120 Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.

* без учета коэффициента-дефлятора) 45 90 Предельная стоимость основных средств (млн.руб.

) 100 150 Количество сотрудников Не более 100 человек Доля участия в иных компаниях Не более 25% Ставка На объекте «доходы» Ставка не изменяется По доходной УСН – 4% По доходно-расходной – 10% 6%; 3% На объекте «доходы минус расходы» 15% 7% Отчетность Декларация (сдается раз в год) и Книга учета доходов и расходов – КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается) Платежи 3 авансовых платежа в течение года и налог по итогам года Иная отчетность Зависит от наличия наемных работников Источник: Консультант + Патентное налогообложение в Крыму Таблица № 2.

Упрощенная система налогообложения

Прибыль для налога на прибыль. 2.Добавленная стоимость для НДС. Ставки налога на прибыль 2018 Актуально на: 28 декабря 2018 г. Величина на прибыль определяется как произведение налоговой базы и налоговой ставки (п.

Источник: http://prodhelp.ru/kak-platyat-nalogi-v-krymu-produktovye-ip-2018/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector