Изменения для ооо в 2019 году: перечень основных поправок в нк рф, затрагивающих юридических лиц

Что будет нового в налогах, законах для организаций в 2019 году?

С 2019 г. организаций коснется увеличение ставки НДС до 20%. Однако большее число юридических лиц-экспортеров сможет получить возмещение НДС: порог по сумме уплаченных налогов снижен с 7 до 2 млрд руб. Сокращаются до двух месяцев сроки проведения камеральных проверок.

Отменяется налог на движимое имущество организаций. 01.07.2019 завершается переход организаций на использование онлайн-касс. Регистрация ООО онлайн в 2019 г. станет бесплатной, регистрационные документы будут выдаваться в электронной форме.

Законотворцы подготовили ряд существенных изменений для организаций в 2019 г. Главная новость, которая вызвала наибольшую волну обсуждений, – повышение ставки НДС с 18 до 20%.

При этом поправки в НК РФ сохраняют льготную ставку 10% на социально значимые товары (продовольствие, детские товары, некоторые печатные издания, лекарственные средства).

Хорошей новостью станет снижение практически в 3 раза порога суммы совокупно уплаченных налогов для возможности возмещения НДС. Теперь гораздо больше организаций-экспортеров смогут рассчитывать на возмещение налога из бюджета.

Обратите внимание

Снизились сроки камеральных проверок по НДС: проверка не может длиться дольше двух месяцев. Продление до трех месяцев возможно только при наличии веских оснований или выявлении нарушений.

Покупатели услуг зарубежных IT-организаций, ранее вынужденные выступать налоговыми агентами по НДС по подобным сделкам, теперь будут освобождены от этой обязанности. Поставщики услуг самостоятельно будут уплачивать налог на добавленную стоимость, а российские организации-покупатели смогут получить вычет по НДС.

Рис. 1. Ставка НДС с нового года увеличится

Сводные изменения для ООО в 2019 г. по НДС представлены в таблице.

Таблица 1. Изменения касательно НДС с 1 января 2019 г.

Что изменилось2018 г.2019 г.
Ставка НДС 18% 20%
Возмещение НДС для экспортеров Организации, совокупно уплатившие за 3 года налогов на 7 млрд руб. Организации, совокупно уплатившие за 3 года налогов на 2 млрд руб.
Срок камеральной проверки по НДС До 3 месяцев. 2 месяца, в случае обнаружения нарушений ‒ 3 месяца.
Вычет по НДС при приобретении услуг у иностранных IT-компаний. Возможности получить вычет нет (покупатель сам исчисляет и оплачивает НДС по данным сделкам). Иностранные IT-компании самостоятельно выступают налоговыми агентами. Покупатели получат право на вычет по НДС.

Подробнее о повышении НДС до 20% узнайте в видео:

Какие еще налоговые изменения ожидаются в 2019 г

Кроме увеличения ставки НДС, в налоговой сфере ожидаются и другие нововведения:

  • отменяется налог на движимое имущество организаций (п.1 ст. 374 НК РФ);
  • декларация по налогу на имущество будет сдаваться по новой форме;
  • в расчете налога на прибыль можно будет учесть расходы на туристические путевки работников по РФ (до 50 тыс. руб. на одного работника).

Важно: с 1 января 2019 г. в силу вступают поправки в ФЗ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011. Ознакомиться с актуальной редакцией закона можно здесь.

Истекает третий этап перехода ООО на онлайн-кассы

Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/chto-budet-novogo-v-nalogah-zakonah/

Изменения в налоговом законодательстве в 2019 году — Контур.Бухгалтерия

Налоговое законодательство постоянно меняется. Иногда движение происходит в лучшую для предпринимателей и организаций сторону, а иногда — в худшую. Приходится следить за новшествами, чтобы правильно  вести учет налогов в новом году и избежать штрафов. В статье рассмотрим основные изменения законодательства 2019 года.

Изменение ставки по НДС

Рост НДС — самое громкое изменение в действующей налоговой системе. Начиная с 1-го января 2019 года про ставку 18% придется забыть, теперь налог начисляется по 20% ставке. Все налоговые льготы сохраняются. Пересмотрите договоры с контрагентами уже сейчас, чтобы после Нового года быть во всеоружии. 

Возмещение НДС

Ранее для возмещения НДС в заявительном порядке нужно было за последние 3 года уплатить налогов на сумму более 7 млрд. рублей. Порог снизится до 2 млрд. рублей (ст.176.1 НК РФ).

Изменения в налоговых проверках

Еще одно важное изменение в сфере НДС — сокращение продолжительности камеральной проверки с 3 до 2 месяцев. Но не спешите радоваться. При обнаружении ошибок налоговики могут продлить проверку до 3-х месяцев.

Изменения затронут и выездную проверку. Если вы подадите уточненную налоговую декларацию с меньшей суммой налога чем в предыдущей, то готовьтесь встречать гостей-инспекторов. В рамках повторной проверки они проверят уместность и правильность расчетов по снижению налога к уплате.

Иногда предприниматель не согласен с налоговиками и идет оспаривать акт налоговой проверки. Теперь вы имеете право в течение срока оспаривания ознакомится со всеми материалами проверки.

Есхн и ндс

Ранее сельхозпредприятия НДС не уплачивали. С 2019 года ИП и организации на ЕСХН будут платить НДС. Уплата НДС позволит принимать его к вычету, что было недоступно до 2019 года. Но закон предусматривает и исключения.

Если вы работаете на ЕСХН и за 2018 год ваша выручка меньше 100 млн. рублей, то НДС можно не уплачивать. Но пороговое значение ежегодно будет снижаться на 10 млн. рублей. Например, выручка за 2019 года должна быть не больше 90 млн., за 2020 — не более 80 млн.

, за 2021 — не более 70 млн. и так далее.

Налог на имущество организаций

Президент подписал ФЗ №302-ФЗ от 03.08.2018, согласно которому движимое имущество организаций не будет облагаться налогом с 2019 года. Предполагается, что это простимулирует внедрение отечественных разработок и оборудования, а еще поможет компаниям обновлять машины и технику.

Страховые взносы

Взносы в фонды останутся на прежнем уровне. Бессрочный тариф на ОПС составит:

  • 22% — от доходов работника, не превышающих 1 150 000 рублей в 2019 году;
  • 10% — с суммы дохода, превышающей 1 150 000 рублей в 2019 году. 

Тарифы на ОМС и соцстрах также не изменятся и останутся на уровне 5,1% и 2,9% соответственно.

Отмена пониженных ставок по налогу на прибыль

С 2019 года региональные власти утратят возможность снижать ставку по налогу на прибыль, предназначенную для бюджета региона. Единственные, для кого льготные ставки сохранятся — это резиденты особых экономических зон и участники инвестиционных проектов в регионах.

Ликвидация госпошлины для новичков

При регистрации в качестве ИП или юрлица с 2019 года можно будет не платить госпошлину. Единственное условие — подача документов в электронном виде.

Изменения в патентной системе

Первое серьезное изменение — обязательная установка кассовых аппаратов с 1 июля 2019 года. Появится возможность получать один патент на несколько видов деятельности. Да и в целом перечень деятельности, подпадающий под ПСН, возрастет. Органы местного самоуправления смогут самостоятельно пополнять его приоритетными направлениями.

Коэффициент-дефлятор

Законопроект “Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2019 год” устанавливает основные коэффициенты-дефляторы на 2019 год:

  • 1,915 — К1 для ЕНВД;
  • 1,729 — коэффициент-дефлятор по НДФЛ;
  • 1,518 — по УСН, ПСН и Налогу на имущество ФЛ;
  • 1,317 — по торговому сбору.

Коэффициент-дефлятор — это ежегодно корректируемое значение, которое учитывает изменение потребительских цен на территории России. Он нужен для расчета некоторых налогов.

Возможные нововведения с 2019 года

Ряд нововведений все еще находится на стадии законопроекта и однозначно сказать, что с 1-го января 2019 года они войдут в силу нельзя. Но упомянуть возможные изменения все же стоит:

Освобождение ИП от сдачи декларации по УСН. В послании Президента Федеральному Собранию говорится об отмене декларации по УСН для предпринимателей. Цель — облегчение ведения деятельности для ИП-новичков.

Наиболее вероятно, что изменение коснется ИП на упрощенке “Доходы”, применяющих онлайн-кассы. Налоговые органы и так видят все поступления, поэтому декларация просто дублирует информацию, которую передает онлайн-касса.

Налог на профессиональный доход. На рассмотрении находится и проект нового налога для самозанятых физлиц. Вводить этот налог планируют в рамках эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан.

Бухгалтерская отчетность. Законопроект планирует обязать компании сдавать бухотчетность в электронном виде только в органы ФНС. Росстату высылать второй экземпляр отчета больше не придется.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/553-izmeneniya-v-zakonodatelstve-v-2019

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России

С 2019 года произойдут серьезные изменения в налоговом законодательстве России. Повысится ставка НДС до 20%, налог на имущество не придется платить с движимости без всяких условий и ограничений, изменятся многие формы налоговой отчетности. Полную таблицу всех поправок мы разместили в нашей статье, ее также можно скачать.

Многие изменения вводятся или вступают в силу с начала года. Некоторые новшества законодатели могут утвердить буквально в последних числах текущего года.

Предлагаем уже сейчас оценить принятые на будущий год изменения, учитывая их значительный масштаб. К повышению НДС нужно подготовиться не только морально, но и обновить документы с контрагентами. Исключение движимости из объектов налогообложения имущества нужно учесть при планировании ресурсов компании. Более адресные и менее масштабные правки, налоговых законов мы привели в таблице.

Повышение ставки НДС до 20%

С 2019 года по отгруженным товарам вместо ставки НДС 18% применяется ставка 20%. Учитывая, что эта ставка задействована в большинстве случаев, стоимость многих товаров, работ и услуг  вырастет. Льготные ставки 0 % и 10% не изменятся.

Операции, которые начаты в текущем году, а завершатся в 2019 году, могут создать сложности. Как поступить с НДС в 2019 году, если:

  • закупка товаров приходится на прошлый год,
  • оплата или отгрузка прошли в 2018 году,
  • допущена ошибка и требуется корректировка в прошлогодней отгрузке 

Узнать про эти и другие ситуации с переходным НДС

Изменения по налогу на имущество с движимости

С 2019 года движимое имущество не будет признаваться объектом обложения налогом на имущество. Сейчас по таким активам действуют разные правила.

По тем, что приняты на учет до 2013 года, налог платят в общем порядке. Купленные позже попадают под льготу, если она прописана в региональных законах. С нового года никаких оговорок для освобождения имущества от налога не будет.

Учитывая, что в кодексе нет определений движимого и недвижимого имущества, в этом вопросе возможны споры с налоговиками.

Смотрите, по каким объектам возможны претензии налоговиков

Изменение по отчетным формам по налогам и взносам

Ожидаемо, что с 2019 года изменится форма декларации по НДС. ФНС опубликовала проект нового отчета, принять документ окончательно планируют к отчетности за I квартал 2019 года.

Новшества больше технические, связанные с исправлением ставки с 18% на 20%. Аналогичные изменения будут в книге продаж. В книге покупок нет указания ставок налога, поэтому эти правки ее не затронут.

Изменения по налогу на имущество 

Отчетность по налогу на имущество изменится в связи с исключением движимости из налогообложения. ФНС уже утвердила новую форму декларации и авансового расчета (приказ от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575@). Изменились и форматы отчетности в электронном виде. Использовать эти бланки нужно при сдаче отчетности начиная с первого квартала 2019 года.

В обеих формах в разделе 2.1 изменились строки 010–030, в которых указывали кадастровый, условный или инвентарный номера. С 2019 года этот номер нужно указывать в строке 020. А в строке 010 привести код этого номера:

  • 1 — кадастровый;
  • 2 — условный;
  • 3 — инвентарный для объекта с адресом. В строке 030 приводится этот адрес;
  • 4 — инвентарный для объекта, у которого нет адреса.

Кроме того появятся два коэффициента в разделе 3 — Кв и  Ки. Их нужно рассчитывать тем, кто продавал или покупал в отчетном году недвижимость, по которой в за год менялась кадастровая стоимость.

Изменения в справке 2-НДФЛ 

С 2019 года будет действовать две формы справки 2-НДФЛ — для налоговой и для работников. ФНС утвердила их приказом от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Использовать новые формы нужно при подготовке данных о доходах физлица за 2018 год.

Читайте также:  Бизнес на производстве салатов, вложения: от 1250000 руб.

Форма для работников не отличается от той, что действует сейчас. Для инспекции справка больше напоминает декларацию, состоит из двух страниц. На первой данные нужно указать данные о:

  • физлице;
  • компании-источнике дохода;
  • общие суммы доходов, вычетов, налога.

Вторая страница — это приложение с расшифровкой всех сумм по  месяцам.

Смотреть, как правильно заполнить две новые формы

Таблица налоговых изменений с 2019 года

Что изменилось Суть изменений и подсказки Норма, в которой прописано изменение
НДС
Ставка НДС повысится с 18% до 20% По отгрузкам с января 2019 года вместо ставки НДС 18% установлена ставка 20%. Льготные ставки 0 % и 10% не изменятся.Налоговики разъяснили, как не ошибиться со ставкой налога по сделкам на стыке 2018 и 2019 годов.  Скачать инструкцию от ФНС Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ
Перевозки пассажиров освободили от НДС Работы по перевозке пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом на государственном или муниципальном контракте освобождаются от НДС.Убедиться в надежности водителя можно с помощью сервиса налоговиков. Что за сервис

Источник: https://www.RNK.ru/article/216252-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2019-goda

Изменения в трудовом и налоговом законодательстве 2018-2019

Мы выбрали 13 главных изменений в законодательстве с 1 июля 2018 года, которые затронули малый и средний бизнес. Каждое изменение прокомментировали эксперты: юристы, бухгалтеры, чиновники.

Игнорировать нововведения опасно: это грозит штрафами или упущенной выгодой. Потратьте 15 минут на чтение, чтобы избежать сложностей.

В конце статьи – бизнес-календарь с главными изменениями законодательства на 2019 год.

Автор: Сергей Легкий, Бизнес.ру

Навигация по тексту:

1. Налоговая блокирует счета за задержку расчета страховых взносов

Сфера: Бухгалтерия.

Суть изменения: Налоговая инспекция получила право блокировать счета предприятия за задержку расчета страховых взносов больше 10 дней. Ранее такое было возможно только при опоздании с подачей налоговых деклараций. 

Расчет предоставляют ежеквартально – его нужно сдать не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным или расчетным периодом. Оптимизировать процесс можно с помощью сервиса Главбух Ассистент. 

Основание: Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ.

Дата, с которой действует изменение в законодательстве: 30 августа 2018 года.

2. Наступил очередной этап обязательного подключения онлайн-касс

Сфера: Бухгалтерия.

Суть изменения: Подключение онлайн-касс стало обязательным еще для нескольких категорий предпринимателей. Обязательная установка контрольно-кассовых аппаратов, передающих в налоговую данные об операциях онлайн, началась с 1 июля 2017 года с отсрочкой для некоторых видов бизнеса. Со второго полугодия отсрочка закончилась для компаний и индивидуальных предпринимателей, которые:

  • работают в розничной торговле и общепите и находятся на вмененном налоге или патенте;
  • используют электронные средства платежа;
  • ведут продажи через торговые автоматы.

Онлайн-касса Бизнес.Ру для продаж в розничных магазинах соответствует 54-ФЗ. Подходит для ларьков и небольших магазинов.

Для начала работы вам достаточно наличие компьютера, планшета или телефона, и фискальный регистратор к ним.

По итогу вы получаете полноценную POS-систему по цене фискального регистратора!
Ознакомиться со всеми преимуществами онлайн-кассы от Бизнес.Ру прямо сейчас! >>>

Исключения сделали для реализации молока и воды (автоматами и на розлив), книг и журналов, оплаты жилья и коммунальных услуг и продаж через механические автоматы. Пока не подключают онлайн-кассы предприятия без наемных работников. У них есть время до 1 июля 2019 года.

Источник: https://www.business.ru/article/1098-izmeneniya-zakonodatelstva-2018—2019-chto-opasno-ignorirovat-malomu-i-srednemu-biznesu

Изменения в Налоговом законодательстве 2019 года

2018-2019 годы наполнены достаточно радикальными решениями Правительства Российской Федерации, которые затрагивают в первую очередь налоговую систему. Многие предприниматели уже по достоинству оценили нововведения 2018 года – при этом мнения по большей части носят лишь негативный оттенок.

Что касается корректировок грядущего года, то столь однозначно выразиться об их статусе нельзя – есть как положительные, так и отрицательные моменты, и чтобы своевременно подготовиться к дальнейшим изменениям и исключить внезапные потери, следует ознакомиться с наиболее важными проектами уполномоченных государственных структур.

Нововведения по расчетной части налогов

Механизм расчета является одной из первостепенных категорий, характеризующих тот или иной обязательный сбор. Именно с его помощью налогоплательщик может узнать, как много он обязан уплатить и насколько «просядет» его финансовое положение.

Поэтому является значимым изучить грядущие изменения в расчетной части налогов, так как лишь это позволит избежать существенных потерь.

Увеличение НДС

Самое обсуждаемое грядущее изменение в налоговой сфере в 2019 году – это повышение ставки налога на добавленную стоимость.

Льготные ставки на детские и социально значимые товары не изменятся – они также останутся на уровне 0% и 10%.

Учитывая тот факт, что НДС непосредственно влияет на конечную стоимость продукции, Министерство финансов Российской Федерации прогнозирует после вступления закона в силу увеличение ценников на товары потребительского назначения на 1-1,5%.

Помимо изменений в исчисляемых процентах, стоит обратить внимания на другие нововведения в отношении налога на добавленную стоимость:

  • возмещение. Экспортеры могут рассчитывать на снижение совокупной суммы обязательных сборов за последние три года с 7 миллиардов до 2 миллиардов.При достижении данного предела лицо имеет право на оперативное возмещение НДС, то есть ему не нужно будет направлять в инспекцию гарантии от кредитного учреждения или соглашение поручительства;
  • временные рамки по проведению камеральной проверки по НДС. Было решено сокращения сроков до 2 месяцев. В случае выявления нарушений, инспекторы вправе проверять компанию в течение 3 месяцев;
  • малый бизнес. Анонсированное увеличение ставки не затронет предпринимателей такой категории.

Что изменится в НК с 2019 года? Смотрите видео:

Обусловлена такая позиция тем, что такие компании обычно ведут деятельность на УСН, ЕНВД или патенте. Согласно ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации данные системы налогообложения не предусматривают обязательное взимание НДС.

В связи с этим, многие руководители планируют перейти на упрощенку. Однако сделать это не так просто. В частности, понадобится обеспечить соответствие определенным условиям, установленным налоговым законодательством.

Реформа налога на имущество

В первую очередь это касается налога на движимое имущество юридических лиц.

Подобное изменение ожидалось достаточно продолжительное время, так как организации за объекты такого рода уплачивали не только сбор на движимое имущество, но и транспортный налог – явное двойное налогообложение.

Кроме того, в 2019 году могут быть приняты следующие корректировки:

  • обновленная форма отчетности;
  • увеличение ставки на соответствующий налог для физических лиц на 10%;
  • учет кадастровой стоимости при проведении расчетов.

Возможные изменения в НДФЛ

Точной информации по вступлению законопроекта в 2019 году пока нет. Однако Правительство активно рассматривает вариант с внедрением прогрессивной шкалы налога.

Так, данная инициатива была предложена к принятию для утверждения Государственной Думой еще 2 апреля. Согласно новым положениям, налог будет зависеть от доходов физического лица.

Величина доходной части за отчетный период. Налоговая ставка.
Фиксированная величина. Процентная часть.
До 100 тысяч рублей. 5%.
От 100 тысяч рублей до 3 миллионов рублей. 5 тысяч рублей. 13% с величины, превышающей 100 тысяч рублей.
От 3 миллионов рублей до 10 миллионов рублей. 382 тысячи рублей. 18% с величины, превышающей 3 миллиона рублей.
Более 10 миллионов рублей. 1 642 тысячи рублей. 25% с величины, превышающей 10 миллионов рублей.

Помимо этого, Минфином несколько скорректирует подход к выделению налоговых вычетов при реализации объектов имущества, приобретенного безвозмездно, в качестве подарка или при вступлении в наследство.

Если налогоплательщик проигнорирует необходимость по направлению декларации от продажи недвижимости в адрес налоговиков, последние самостоятельно рассчитают налог на основании кадастра.

Источник: http://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/nalogovye-izmeneniya-2019.html

Важнейшие изменения в российском законодательстве в 2019 году: что с ними делать новосибирскому бизнесу-сообществу?

О том, какие актуальные законодательные изменения вступят в силу в 2019году, и на что следует особо обратить внимание бизнесу, специально для «Континента Сибирь» рассказали представители регионального юридического сообщества.

Старший партнер адвокатского бюро юридической группы «Прим Групп» Жанна Гвоздик

Повышение налога на добавленную стоимость с 18% до 20%

В конце 2018 года в действующее законодательство были внесены масштабные изменения, значительная часть которых пришлась на Налоговый кодекс РФ.

В частности, они затронули порядок расчета пени за просрочку уплаты сумм недоимки, кроме того, был установлен особый порядок учета отдельных категорий налогоплательщиков, а также были урегулированы вопросы налогообложения при выходе из организации (в случае ее ликвидации) и закреплен состав необлагаемых для целей налога на прибыль доходов.

Так, начиная с 1 января 2019 года, применяется новая ставка НДС в размере 20%, при этом в Федеральном законе № 303 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» отсутствуют переходные положения о порядке налогообложения сделок, не закрытых до нового года. В результате в зону риска попадают сделки, заключенные до 1 января, обязательства по которым не исполнены или исполнены частично.

Важно

Для многих бизнес-субъектов остро встал вопрос уплаты дополнительных 2% налога, особенно при получении всей или части суммы за товары или услуги, реализация которых пройдет только в 2019 году.

Поскольку в предоплате, произведенной еще в 2018 году, учтен НДС по ставке 18%, а уплатить его в 2019 году нужно уже по повышенной ставке.

Налогоплательщику (продавцу) в любом случае необходимо предъявить сумму налога покупателю при реализации (не исключая разницу в 2% НДС), но встречной обязанности покупателя доплатить НДС законодательством не закреплено.

Как вариант, можно договориться с контрагентом, заключив дополнительное соглашение к договору об уменьшении стоимости товара или услуги, чтобы их окончательная стоимость с включением новой ставки НДС (20%) была равна сумме полученной предоплаты.

Но в этом случае риск уплаты дополнительных 2% налога принимает продавец.

Кроме того, пользователям контрольно-кассовой техники с начала этого года необходимо установить соответствующие обновления в программном обеспечении аппаратов, которые обеспечат формирование фискального документа с уже измененной ставкой НДС при первом расчете с 1 января 2019 года.

Налоговая амнистия

В соответствии с поручением президента РФ, а также федеральным законом (ФЗ) № 436 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты РФ», продолжает действовать налоговая амнистия, предусматривающая обязанность налогового органа списать задолженность для определенных категорий налогоплательщиков.

Во-первых, для физических лиц списанию подлежит сумма задолженности по имущественным налогам (транспортный налог, налог на имущество физических лиц (ФЛ), земельный налог), образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года, а также начисленные на сумму задолженности пени.

Во-вторых, для индивидуальных предпринимателей (ИП) и ФЛ, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью, списанию подлежит задолженность по налогам, уплата которых связана с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу РФ), образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 года, а также начисленные на сумму задолженности пени, и задолженность по штрафам.

Совет

В-третьих, для ИП и ФЛ, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, списанию подлежит сумма задолженности по страховым взносам, образовавшаяся за расчетные периоды до 1 января 2017 года, в размере, определяемом как произведение восьмикратного (минимального размера оплаты труда) МРОТ, тарифа страховых взносов и количества месяцев и (или) дней осуществления деятельности, а также начисленные на сумму задолженности пени.

Читайте также:  Льготное кредитование сельского хозяйства вступило в силу с 2019 года

Специалисты из Федеральной налоговой службы (ФНС) обещали провести списание указанной задолженности до 1 марта 2018 года, но многие инспекции не закончили списывать долги.

В настоящее время работа по списанию задолженности продолжается.

При этом налогоплательщик вправе выяснить в своей налоговой наличие у него задолженности, подлежащей списанию в соответствии с законом о налоговой амнистии ФЗ № 436, а при наличии задолженности поставить вопрос о списании.

Трудовое законодательство для самозанятых и физических лиц

Не менее серьезные изменения планируется внести в Трудовой кодекс РФ, в соответствии с которыми трудовое законодательство не будет распространяться на самозанятых и физических лиц, вступающих в трудовые отношения с работниками в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства (например, репетиторы, лица, осуществляющие уборку жилых помещений, ведение домашнего хозяйства, и пр.)

Указанные работодатели, не зарегистрированные как ИП, будут обязаны вести трудовые книжки, если для работника указанный вид деятельности будет являться основным, а также создавать производственные советы и пр.

Индивидуальных предпринимателей обяжут заключать с работниками письменный трудовой договор, оформлять СНИЛС для лиц, поступающих на работу впервые, и оплачивать страховые взносы и иные обязательные платежи.

Старший юрист фирмы «Ветров и партнеры» Елизавета Разина

Изменения условий для выхода из обществ с ограниченной ответственностью (ООО)

Тем, кто собрался выходить из ООО, стоит обратить внимание на изменения в части налогообложения на доход, получаемый при выходе из организации. По ФЗ № 424 (от 27.11.

2018) «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», такой доход в виде получаемого при выходе имущества будет считаться дивидендами, с которых налогоплательщику необходимо заплатить налог по ставке 0%, 13% или 15% в зависимости от размера имущества.

Новые нормы и штрафы для работодателей

Тем компаниям, которые ориентируются на официальный минимум в расчетах с сотрудниками, стоит учесть увеличение федерального МРОТ до 11 280 рублей, чтобы не нарваться на административный штраф (см. ст. 5.27 кодекса РФ об административных правонарушениях), а также не привлечь внимание налоговой.

Обратите внимание

С начала нового года будут штрафовать работодателей, которые пренебрегли проведением спецоценки условий труда. Сотрудникам, чьи условия труда отличаются от допустимых, полагаются гарантии и компенсации по ФЗ № 426 «О специальной оценке условий труда».

Повышенный уровень шума, неудобные рабочие места, старые мониторы и т. д. — все это может быть расценено как негативные для жизни и здоровья сотрудников факторы. Рекомендуем реализовать предусмотренный законом комплекс мероприятий, а также проверить трудовые договоры в части описания условий труда.

Штрафы за неполную информацию об предоставляемых услугах владельцев интернет-магазинов

Для владельцев интернет-магазинов законодатель предусмотрел правила работы с пользователями (покупатель/продавец), которые вступают в силу с первых чисел этого года по ФЗ № 250 «О внесении изменений в закон РФ «О защите прав потребителей». Теперь интернет-страница магазина выступает как площадка и отвечает за предоставление потребителю ложной и/или неполной информации о себе, продавце, товаре (услуге), за несвоевременную передачу товара и оказание услуги.

Для минимизации возможных рисков рекомендуется проверить документы и информацию, размещенную на сайте, и при необходимости внести в них изменения.

Директор юридической фирмы «Пактум» Андраник Авагян

Контрольные закупки платных медицинских услуг Росздравнадзором

Уже с 7 января 2019 года Росздравнадзор с предварительным извещением прокуратуры будет проводить контрольные закупки в частных клиниках, в аптеках, а также в специализированных медицинских магазинах.

Надзорные органы будут проверять: в аптеках и аптечных киосках — соблюдение правил отпуска препаратов и отсутствие фальсифицированных, недоброкачественных или контрафактных лекарств, в медицинских центрах или клиниках — порядок и условия предоставления платных медуслуг, в организациях, которые продают медицинские изделия, — отсутствие фальсифицированных, недоброкачественных или контрафактных образцов, наличие документов.

Отслеживание денежных операций карт иностранных банков Росфинмониторингом

Уже в июне 2019 российские банки начнут сообщать в Росфинмониторинг о снятии денег с карт иностранных банков в целях предупреждения легализации, отмывания доходов, полученных преступным путем. Контроль таких операций будет обязателен при получении физическим лицом наличных с помощью платежной карты иностранного банка из страны, которая войдет в перечень Росфинмониторинга.

Этот перечень направят кредитным организациям через их личные кабинеты. Кредитным организациям нужно будет документально фиксировать информацию о такой операции, а затем эти сведения потребуется представлять в Росфинмониторинг в течение трех рабочих дней.

Обязательное свидетельство о классификации для гостиничного бизнеса

Классифицикации подлежат не только гостиницы, но и горнолыжные трассы, а также пляжи. Основная масса новых правил вступит в силу с 1 января 2019 года, но наиболее важные из них начнут действовать летом.

За работу без свидетельства предприятию будет грозить предупреждение или штраф, который составит от 1/40 до 1/25 выручки, полученной нарушителем за год, предшествующий году проступка. Если бизнес работает первый год, штраф рассчитают исходя из выручки, полученной с начала работы до дня выявления нарушения. При этом штраф не может быть меньше 50 000 руб.

Наказывать будут последовательно: с 1 июля 2019 года — гостиницы, у которых больше 50 номеров, с 1 января 2020 года — гостиницы, у которых больше 15 номеров, с 1 января 2021 года — все гостиницы.

Партнер юридической фирмы «Курсив» Юлия Макаренко

Глобальные изменения для застройщиков

Новые правила ведения строительного бизнеса в 2019 году вызовут глобальные изменения в работе застройщиков. Еще 25 декабря 2018 года вступил в силу ФЗ № 478, которым внесены более 30 правок в действующий ФЗ № 214 об участии в долевом строительстве.

Не все положения закона усугубляют положения застройщиков. Так, законом уменьшен размер суммарной минимальной площади ранее введенных в эксплуатацию объектов (с 10 000 кв. м до 5000 кв.

 м), являющейся подтверждением наличия у застройщика опыта строительства, а установленная ранее солидарная ответственность бенефициара застройщика по обязательствам юридического лица заменена на субсидиарную ответственность. Кроме того, закон решил вопрос с регистрацией договоров долевого участия в проектах, которые ранее подлежали страхованию.

Важно

Теперь, если договор долевого участия (ДДУ) представлен на государственную регистрацию после 25 декабря 2018 года, застройщики обязаны оплатить отчисления в государственный компенсационный фонд долевого строительства.

 Это особенно актуально после того, как 18 декабря 2018 года Банк России исключил из перечня страховых компаний, имеющих право страховать гражданскую ответственность застройщика, СК «Респект» — это последняя компания, которая страховала риски застройщиков на территории Новосибирской области.

Остальные законодательные предписания для работы застройщиков с трудом можно назвать положительными. Основные изменения вступят в силу с 1 июля 2019 года.

Тогда все застройщики должны будут работать по схеме проектного финансирования с размещением денег дольщиков на эскроу-счетах, независимо от даты выдачи разрешения на строительства и даты регистрации первого договора участия в долевом строительстве.

В качестве исключения прямое привлечение застройщиком средств граждан сохранится в отношении проектов высокой степени готовности.

Критерии, по которым будет определяться степень готовности, должны быть утверждены постановлением федерального правительства до марта 2019 года.

Таким образом, переход на проектное финансирование строительства ожидается намного быстрее, чем это закладывалось в дорожной карте, утвержденной правительством РФ.

Ранее в обязательном порядке требование по работе с эскроу-счетами распространялось только на тех застройщиков, которые зарегистрировали бы первый договор долевого участия после 1 июля 2019 года.

Юрист Группы правовых компаний ИНТЕЛЛЕКТ-С Александрина Ноздрюхина

Обновленное пенсионное законодательство

Работодатель-бизнесмен в своей работе теперь должен учитывать то, что за необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение лица, достигшего предпенсионного возраста (пенсионный возраст для мужчин повышен до 65 лет, а для женщин — до 60 лет), предусмотрена уголовная ответственность в виде штрафа в размере до 200 тысяч рублей, в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо обязательных работ на срок до 360 часов (ст. 144 УК РФ).

Благоприятные для российского бизнеса изменения в законодательстве

В 2019 году регистрация юридического лица, регистрация изменений в учредительные документы организации, ликвидация организации вне процедуры банкротства и прекращение деятельности индивидуального предпринимателя теперь не будут облагаться госпошлиной при направлении в налоговый орган необходимых документов в форме электронных документов через Интернет.

Кроме того, безусловно, положительным нововведением следует считать и распространение системы страхования вкладов и счетов на субъекты малого и среднего предпринимательства.

Совет

Суть данного нововведения заключается в том, что юридическое лицо, сведения о котором содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, сможет получить страховое возмещение в пределах 1,4 млн руб. в случае, если у банка, в котором он обслуживается, будет отозвана лицензия.

Так законодатель привел в соответствие права физических и юридических лиц, ведь до 1 января 2019 года система страхования банковских вкладов была доступна только физическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что некоторые изменения в правовом поле смогут принести положительный эффект, в то время как другие совсем не будут способствовать укреплению экономического благосостояния как российского, так и новосибирского предпринимательства.

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Источник: https://ksonline.ru/336586/vazhnejshie-izmeneniya-v-rossijskom-zakonodatelstve-v-2019-godu-chto-s-nimi-delat-novosibirskomu-biznesu-soobshhestvu/

Самые важные изменения в налоговом законодательстве в 2019 году

Законодатели утвердили ряд федеральных законов и постановлений, которые внесли существенные изменения в НК РФ, а также в отдельные нормативно-правовые акты, регламентирующие порядок фискального обременения. Разберем, как работать бухгалтерам российских организаций в 2019 году. Все налоговые изменения — в одной статье.

Ключевое изменение по страховому обеспечению заключается в том, что чиновники решили отказаться от постепенного увеличения тарифа на обязательное пенсионное страхование. Напомним, что в 2021 году ожидалось увеличение общего страхового обременения с 30% до 34%. Однако уже в 2019 г. чиновники решили отказаться от этой затеи, утвердив постоянный тариф ОПС — 22%.

Лимиты по страховому обеспечению на 2019 г. уже известны. На обязательное пенсионное страхование максимальный предел равен 1 115 000 рублей. При превышении предельного значения тариф ОПС снижается до 10%. Лимит по ВНиМ на 2019 составляет 865 000 рублей. Если облагаемая база по одному застрахованному лицу превысит допустимый максимум, то начисление взносов ВНиМ следует прекратить (тариф 0%).

Взносы ИП за себя тоже вырастут. Так, если коммерсант заработает за отчетный год 300 000 рублей и менее, то придется заплатить в ФНС 29 354 рублей на ОПС и 6884 рублей на ОМС. Взносы по ВНиМ не обязательны, но можно платить добровольно.

Если доходы превысят 300 000 рублей за год, то индивидуальному предпринимателю придется доплатить 1% от суммы превышения по доходам в счет взносов ОПС. Дополнительного тарифа на медстрахование не предусмотрено.

Читайте также:  Бизнес-план продуктового магазина с расчетами , вложения: от 4485000 руб.

Ожидается новая форма отчета ЕРСВ. Так, единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 г. придется сдать в новом бланке. Однако точного формата еще нет. Новая форма отчета ЕРСВ находится на стадии проекта.

Пониженные тарифы отменили для ряда субъектов. Так, к примеру, аптеки на ЕНВД, а также коммерческие компании и ИП теперь не вправе пользоваться сниженными тарифами. Им придется платить страховые взносы по полной (30% и травматизм).

Ндс увеличен

Налог на добавленную стоимость увеличен до 20%. Нововведения коснутся тех операций, которые облагались НДС в 2018 году по ставке в 18% или 18/118. Теперь применяйте новые нормы: 20% и 20/120 соответственно.

Если отгрузка товара была произведена в 2018 г., то независимо от сроков оплаты считайте налог по старым правилам.

Обратите внимание на договора. Так, контракты и соглашения, заключенные после 01.01.2019 г. должны учитывать нововведения. А как быть с договорами, которые были заключены до 2019 г.

? Если НДС включен в стоимость товара, то такой контракт лучше всего обновить. Перезаключите договор либо подготовьте дополнительное соглашение к документу.

Обратите внимание

Если стоимость указана без НДС, то данные экземпляры договорной документации можно оставить без изменений.

Важно! Независимо от того, как обозначен налог в договоре, а также несмотря на внесение изменений в документы, НДС в 2019 году считайте по новой ставке.

Льготы по НДС (10%) сохранятся.

Налог на прибыль

Ставка налога на прибыль организаций сохранится вплоть до 2024 года. так, организации будут обязаны уплачивать 3% в федеральный бюджет, и 17% в региональный. В итоге — 20% ставка сохраняется для всех субъектов.

Обратите внимание, что 20% — это максимальная ставка, и ранее органы власти субъектов РФ имели право устанавливать дополнительные льготы и понижающие коэффициенты к региональным обязательствам. Теперь регионы не вправе снижать ставки по своему желанию. Однако действующие льготы сохранятся до 2023 года максимум, если региональные власти не отменять решение о льготах раньше.

Состав затрат, которые организация вправе учесть, при расчете налога на прибыль дополнили. Теперь расходы на приобретение оздоровительных путевок для своих сотрудников могут быть зачтены в составе затрат по налогу на прибыль.

Есть и ограничения: 50 000 рублей на одного работника либо его родственника в год. Но не более 6% от суммы расходов на оплату труда. Обратите внимание, что условия актуальны только для путевок на территории России.

Заграничный отдых и оздоровление учесть нельзя.

Подоходный налог

Несмотря на многочисленные споры и разногласия между чиновниками, ставку по НДФЛ решено сохранить. В 2019 г. НДФЛ для резидентов будет равен 13%. Увеличения до 15% не были одобрены верховной властью государства.

Однако чиновники решили скорректировать отчетность по подоходному налогу. Так, обновлена справка 2-НДФЛ. Обратите внимание, что отчетных бланков теперь два. Первый придется заполнить для сотрудника, если он запросил 2-НДФЛ, например, для оформления налогового вычета или получения кредита в банке. Эта форма существенно упрощена, убраны поля и графы, которые были «интересны» налоговикам.

Вторая форма — для ИФНС. Бланк разросся, добавлены новые поля. А вот сведения о помесячном распределении доходов и вычетов выделили в отдельное приложение в справке 2-НДФЛ. Порядок заполнения также скорректирован. Однако коррективы лишь формальные. Общие правила сохранены.

Налог на имущество

Это самое ожидаемое и желанное изменение по налогу 2019. С января движимое имущество исключено из налогооблагаемых объектов. Напомним, что до 31.12.2018 оборудование, транспортные средства, станки, машины и прочие активы, отнесенные к 3–10 амортизационной группе, считалось налогооблагаемым.

Теперь к налогооблагаемой базе относится только недвижимость. Однако рассчитать налог и декларацию за 2018 года придется по старым правилам, включив в базу для расчета имущественного сбора движимые и недвижимые активы.

Внимание! Форма расчетов и налоговая декларация по имуществу 2019 обновлены. Отчитываться за 1 квартал придется уже по новой форме. Бланк закреплен в Приказе ФНС России от 04.10.2018 N ММВ-7-21/[email protected].

Декларацию по УСН отменят

Налоговики решили отменить сбор налоговых деклараций по УСН. Не торопитесь радоваться, приятные коррективы коснутся не всех субъектов на упрощенке.

Итак, чиновники решили освободить от сдачи декларации по УСН субъекты, которые отвечают сразу двум условиям:

  1. Объектом налогообложения по УСН выбраны «доходы» или УСН 6%.
  2. Налогоплательщик применяет для расчетов онлайн-кассу.

Кассовая техника нового поколения, работающая в онлайн-режиме, самостоятельно направляет в ФНС сведения обо всех произведенных покупках. Следовательно, у налоговиков имеется все необходимая информация для расчета налога. В итоге решено освободить предпринимателей от сдачи ненужной отчетности. Однако нововведение только в планах, проект документа еще не опубликован.

Введен новый налог

Новый налог на профессиональный доход вводится с 01.01.2019. Он коснется предпринимателей и самозанятых граждан, которые работают самостоятельно, без привлечения наемного персонала.

Ставка нового профессионального налога дифференцирована. Для налогоплательщиков, которые оказывают услуги физическим лицам, ставка равна 3%.

Для работающих с юридическими лицами ставка налога выше — 6%. Данный размер обременения уже учитывает взносы на социальное страхование «за себя».

Важно

Также чиновники утвердили лимит по доходам для данной категории налогоплательщиков, он равен 2 400 000 рублей.

Обратите внимание, что новый налог введен в тестовом режиме, и только для четырех регионов. Однако на данный режим налогообложения уже сейчас могут перейти ИП на УСН. Чтобы стать налогоплательщиком по новому налоговому режиму, достаточно зарегистрироваться в специальном приложении. Отчетность не предусмотрена.

Акцизы по-новому

Акцизные сборы на топливо будут увеличены. В среднем ставки вырастут на треть. К примеру, ставка на тонну моторного топлива возрастет до 12 300 и 12 750 рублей, а ставка за дизельное топливо увеличится до 8500 и 8800 рублей.

Помимо увеличения акцизных ставок законодатели ввели новые позиции товаров, которые с 2019 г. стали облагаемыми. Например, в перечень подакцизной продукции попали кальянные смеси. К тому же чиновники определили, что российские парфюмерные компании станут плательщиками акцизов в части спирта, используемого в изготовлении продукции.

Новая декларация по земельному налогу

Представители ФНС в очередной раз обновили формат отчетности по земельному налогу. Обратите внимание, что скорректирован не только бланк, но и правила заполнения. В основном коррективы коснулись порядка составления отчетности юридическими лицами, которые получили в пользование земельные участки, для жилищного строительства на них.

К тому же в структуре декларации введены новые поля. Например, обновлены штрих-коды, введена новая строка 145 «Коэффициент КИ». Данный коэффициент требуется для того, чтобы правильно скорректировать кадастровую стоимость участка земли в течение отчетного периода.

Новые правила и бланк закреплены в Приказе ФНС России от 02.03.2018 N ММВ-7-21/[email protected].

Новые правила налоговых проверок

Условия и сроки проведения фискальных проверок упрощены. Теперь камеральная ревизия по декларации НДС должна проводиться в течение не более двух месяцев. Однако если налоговики найдут ошибки, то срок камералки могут продлить до трех месяцев.

Предмет повторной выездной ревизии инспекции конкретизирован. Суть изменения: если налогоплательщик подал корректирующую налоговую декларацию, в которой налог к уплате заявлен в меньшем объеме, чем в первоначальной отчетности, налоговики вправе инициировать повторный выезд. Цель выездной проверки — контроль над правильностью исчисления фискальных обязательств.

Также чиновники уточнили порядок действий налогоплательщика, если ФНС требует представить подтверждающие документы повторно. Новый алгоритм закреплен в п. 5 ст. 93 НК РФ.

Считаем пени по-новому

Пени, начисленные ФНС, теперь следует считать по новым правилам. Учитывайте следующее:

  1. Фактическая сумма пени не может превышать сумму недоимки или иной задолженности, на которую начисляется санкция.
  2. Начислять пени придется и за тот день, в котором была произведена фактическая оплата. Ранее этот день в расчет не включался.
  3. Применяйте новые правила с 27 декабря 2018 года.

ВАЖНО!

Источник: http://ppt.ru/news/142884

Обзор изменений налогового законодательства на 2019 год

Изменения налогового законодательства, вступающие в силу 1 января 2019 года, касаются в основном юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Прежде всего, работодателям

следует обратить внимание, что теперь минимальный размер оплаты труда (МРОТ) приравнивается

к величине прожиточного минимума трудоспособного населения и ежегодно устанавливается

Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации. С 1 января 2019 года величина

прожиточного минимума в целом по Российской Федерации и МРОТ установлены в размере 11 280 рублей.

При этом размер страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями за расчетный период 2019 года не привязан к МРОТ и составит: на обязательное пенсионное

страхование — в фиксированном размере 29 354 рубля, плюс 1% от суммы дохода индивидуального

предпринимателя, превышающего 300 тыс. рублей за расчетный период; на обязательное

медицинское страхование — 6 884 рубля.

Совет

Плательщики налога на добавленную стоимость должны учитывать, что с 1 января повышается

размер ставки НДС — с 18 до 20 процентов. В то же время сохраняются льготы в виде освобождения

от обложения налогом на добавленную стоимость отдельных операций и применения пониженной

ставки 10% — в отношении услуг по внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа, ряда

продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной

продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.

Изменения законодательства по НДС также касаются организаций и предпринимателей —

плательщиков единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), которые с 01.01.2019 признаются

плательщиками налога на добавленную стоимость и должны представлять ежеквартально налоговые

Обратите внимание

декларации по НДС. Однако при этом плательщики ЕСХН вправе получить освобождение от уплаты

НДС в порядке ст. 145 НК РФ. Получить его налогоплательщики могут, если сумма их доходов от реализации товаров, работ, услуг в рамках применения ЕСХН за предыдущий календарный год без учета НДС не превысит: за 2018 год — 100 млн рублей, в 2019 году — 90 млн рублей, в 2020 году — 80 млн рублей, в 2021 году — 70 млн рублей, в 2022 году и последующие годы — 60 млн рублей.

Получить освобождение могут также лица, которые переходят на ЕСХН и начинают применять

освобождение от НДС в одном и том же календарном году. Для получения права на освобождение

от НДС, необходимо представить в инспекцию по месту учета письменное уведомление по установленной форме не позднее 20-го числа месяца, с которого налогоплательщик использует

такое право.

Организациям, владеющим имуществом и состоящим на учете в нескольких налоговых органах на территории одного субъекта Российской Федерации, следует обратить внимание на порядок

представления единой налоговой декларации по налогу на имущество организаций и единого

расчета по налогу в отношении объектов недвижимого имущества. Налоговая база по всем объектам

определяется как их среднегодовая стоимость. Организация по своему выбору представляет

Важно

отчетность в один из налоговых органов на территории субъекта Российской Федерации, в котором

организация состоит на учете. Применение данного порядка осуществляется на основании

уведомления о порядке представления налоговых деклараций (расчетов) по налогу на имущество,

поданного налогоплательщиком в выбранный налоговый орган (Письмо ФНС России от 21.11.2018

Источник: https://finance.rambler.ru/money/41438184-obzor-izmeneniy-nalogovogo-zakonodatelstva-na-2019-god/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector