Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41

Оборотно сальдовая ведомость по счету 41

От чего нас предохраняет ведение учета:— все изменения на одном счете связаны с измением на другом счете. Т.е если у нас есть сомнения в правильности данных (остатков или оборотов), например, на счете 41 «Товары», мы всегда можем сделать проверку по другим счетам учета, которые изменялись вместе со счетом 41 «Товары», и найти ошибку.— мы можем быть уверены, что все изменения в активах или пассивах нашли отражения в нашем плане счетов, и мы увидим их в балансе. Даже если бухгалтер ошибся и внес данные не на те счета, в любом случае, мы не потеряем эту операцию. В последующем сможем сделать корректировочные записи, но данные в любом случае будут заведены в систему бухгалтерского учета.Как выжимать информацию из СЧЕТА УЧЕТА:Информацию по любому счету учета в программе 1С получают при помощи отчета. Работает это так. Вы задаете в форме отчета период, за который хотите получить данные, и некоторые условия отбора информации (фильтры), а отчет формирует вам таблицу, используя как раз те данные, что у вас накопились за период.Почему необходимо понимать отличие отчета от самой таблицы, в которой хранятся данные по счету?В самой таблице хранятся исходные данные, эти данные могут использоваться множеством отчетов и не факт, что тот отчет, которым мы пользуемся, выдаст вам именно ту информацию, которую мы запрашивали. Отчеты пишут программисты и мы должны быть уверены, что они не ошиблись. Для того чтобы убедиться в правильности данных, выданным одним из множества отчетов, мы можем опираться на три базовых отчета по счету учета.Для жизни надо знать структуру всего трех отчетов по счету учета:Отчет.КарточкаСчета (в 1С отчет найдете в меню.Отчеты — Карточка счета).Самый простой отчет, фактически выводит нашу таблицу учета как она есть. Как вы видите, в ней те же самые поля, которые мы использовали при создании счета учета на втором уроке. Здесь есть период выборки данных, Остаток на начало (Сальдо на начало), Дебет, Кредит, Остаток на конец (Сальдо на конец), обороты по дебету и кредиту и Документы, которые сделали проводку по счету учета.Полезный отчет, когда вам надо посмотреть движения по счету учета по датам (в хронологии), как что происходило. В нашем варианте на счете 41 «Товары»  было одно поступление товара и две реализации товара.Отчет.ОбороткаПоСчету (в 1С отчет найдете в меню.Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету).Отчет позволяет увидеть изменения по счету в разрезе субконто, которые ведутся по счету учета. Например, мы можем посмотреть, что происходило по счету 50 «Касса» в разрезе «по каждой кассе» или по сч.41 «Товары» в разрезе «по каждому товару» или по сч.62 «Клиенты» в разрезе «по каждому клиенту».В нашем варианте мы видим движения по счету 41 «Товары» в разрезе каждого товара. У каждого товара был остаток на начало периода построения отчета, Товар1 поступал и выбывал за период, Товар3 только выбывал за период. Каждый товар остался в остатке на конец периода построения отчета.Отчет.АнализСчета (в 1С отчет найдете в меню.Отчеты — Анализ счета).Отчет позволяет увидеть изменения по счету учета в разрезе корреспондирующих счетов. Для начинающих данный отчет достаточно сложный, но им полезно пользоваться, когда надо быстро понять, с каких счетов формируется оборот по дебету или кредиту интересующего нас счета. Обычно я пользуюсь им, когда надо понять и сконструировать план проводок (понять по каким дорожкам ходят) в новой, неизвестной мне ранее, кем-то построенной до меня, системе бухгалтерского учета.В нашем случае счет 60 «Поставщики» сформировал дебетовый оборот по счету 41 «Товары» на сумму 97,46 руб, а счет 90 «Продажи» сформировал кредитовый оборот на сумму 342,38 руб.Посмотрев данный отчет, мы можем составить две проводки для плана проводок:1)  Д.41 «Товары» — К.60 «Поставщики»Событие: поступление товара2) Д.90 «Продажи» — К.41 «Товары»Событие: реализация товара, мы списываем себестоимость реализованного товара.Важно: Разница в этих отчетах состоит в представлении данных по счету учета. В одном отчете мы увидим данные в хронологическом порядке. В другом отчете данные сгрупированны по субконто счета учета. В третьем отчете мы увидим данные по источникам формирования дебета и кредита счета учета.Но каждый из этих отчетов должен показать остаток на начало  (сальдо на начало) по счету и остаток на конец (сальдо на конец) по счету один и тот же.

Как выжимать информацию из СИСТЕМЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА:

Система бухгалтерского учета как таковая нас не интересует, важно то, что мы можем получить, используя ее.

Основные отчеты (комплект базовой отчетности), которые хотят получать все управленцы, это как минимум:

— Баланс— Отчет о прибылях и убытках (ОПУ)

— Отчет о движении денежных средств (ОДДС)

Напрямую, в типовых конфигурациях 1С, можно построить только отчет.Баланс. Связано это с тем, что другие отчеты используются только управленцами, а типовые конфигурации 1С настроены на ведение бухгалтерского и налогового учета по правилам его организации в РФ, соответственно отчеты у них построены таким образом, чтобы отразить в них требования законодательства.

Поэтому единственный отчет, в котором можно узнать информацию по всей системе бухгалтерского учета целиком, в любой организации, использующей 1С при ведения бухгалтерского учета — это отчет.Оборотно-сальдовая ведомость.

Прелесть отчета заключается в том, что:

Обратите внимание

1) в нем отражены сразу все счета учета, которые реально используются в организации. Т.е. в плане счетов может быть заявлено 100 и более счетов, но реально использоваться не более 20 из них;

2) мы сразу видим отстатки по каждому счету учета на начало периода и на конец периода;

3) отчет является отражением баланса, если вы заметили, то дебетовый и кредитовый остаток всегда равны друг другу;

4) из этого отчета видно все наши активы в суммовом выражении и пассивы в суммовом выражении, т.е. этот отчет есть аналог баланса.

В нашем случае, глядя на оборотку, мы сказали бы об организации так:

В активах организации находятся:

— задолженность бюджета по уплаченным налогам перед организацией, отраженная на счете 19 «НДС».— приобретеные услуги, отраженные на счете 26 «Общехозяйственные расходы».— приобретенные товары, отраженные на счете 41 «Товары».

— денежные средства, отраженные на счете 50 «Касса».

В пассивах организации находятся: — долг поставщикам, отраженный на счете 60 «Расчеты с поставщиками».— долг покупателям, отпраженный на счете 62 «Расчеты с покупателями».— долг по налогам, отраженный на счете 68 «Расчеты по налогам».

— прибыль от продаж, отраженная на счете 90 «Продажи».

Читайте также:  Производство в домашних условиях как бизнес: идеи и примеры воплощения

www.finbuh1c.ru

Классификация счетов бухгалтерского учета

Порядок разделения счетов по отношению к информации в балансе преподают студентам финансовых вузов на самых первых занятиях по бухгалтерскому учету. По указанному признаку принято выделять следующие типы счетов:

  • активные;
  • пассивные;
  • активно-пассивные.

Первые формируют данные на конец периода по активу, вторые — по пассиву, третьи могут иметь сальдо в любой части балансового отчета. При этом в утвержденном плане счетов не приводится разбивка в привязке к отчетности, она ограничена лишь их объединением в разделы.

Что показывают цифры в оборотно-сальдовой ведомости?

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) является одним из регистров учета, где формируются остатки по счетам на начало и конец периода, а также обороты по этим счетам. Вообще, в ОСВ находят свое отражение данные только синтетического учета, однако основываются они на данных аналитического учета.

ОСВ является источником формирования показателей для баланса и отчета о финансовых результатах.

Данные по бухгалтерским счетам должны быть представлены в развернутом виде, в противном случае может произойти искажение показателей будущей отчетности.

Однако цифры ОСВ могут не только служить основанием для составления бухгалтерской отчетности, передаваемой контролирующим органам, но и являться предметом рассмотрения внутренними пользователями при принятии оперативных решений.

Как эффективно проводить анализ оборотно-сальдовой ведомости?

Изучение данных, содержащихся в ведомости, довольно часто помогает обнаружить несоответствия и ошибки в учетной информации. Особое внимание следует обратить на остатки по счетам, основные критерии проверки:

  • активный счет должен иметь только сальдо по дебету;
  • пассивный — только сальдо по кредиту;
  • такие счета, как, например, 90, 91, по итогам года не должны иметь сальдо, а 25 или 26 — не имеют сальдо по итогам месяца.

В качестве шпаргалки, помогающей сориентироваться в вопросе, что показывает оборотно-сальдовая ведомость, можно использовать приведенную ниже таблицу.

Скачать таблицу

При формировании и изучении ОСВ перед составлением отчетности должны быть исключены ошибки технического, методологического и логического характера.

При выявлении технических ошибок проверяют, правильно ли перенесены данные аналитического учета по каждому синтетическому счету, а также верно ли «перекочевали» данные из предыдущих периодов.

Важно

Методологические ошибки выявляются путем равенства дебетового и кредитового сальдо по всем счетам на начало дебетового и кредитового оборота по всем счетам, а также дебетового и кредитового сальдо на конец периода, также по всем счетам. Не должно быть никаких минусовых значений в ОСВ и остатков на конец года по счетам финрезультатов — 90, 91, 99.

Логические ошибки определяются при помощи определенных формул и пропорций.

В заключение выделим моменты, которые необходимо учесть, чтобы анализировать ОСВ:

  • классификация счетов;
  • экономический смысл движения средств на счетах;
  • какой остаток допускается на том или ином счете.

Для этого следует подробно изучить имеющийся законодательно утвержденный план счетов.

buhnk.ru

Как новичку разобраться в бухгалтерском учёте

Далеко не все правила ведения бухучёта регламентированы нормативными актами. В основе большинства операций находятся первичные бухгалтерские документы: акты, справки, накладные, чеки, приказы и т. п.

Для первичных документов предусмотрены унифицированные формы и рекомендуемые образцы. Форма унифицированного документа утверждена соответствующей инструкцией и может изменяться только в виде внесения дополнительных реквизитов.

Список большинства таких форм с примерами оформления можно найти по этой ссылке.

Чем унифицированные документы отличаются от обычных

Источник: https://uridicheskoelico.guru/ip/oborotno-saldovaya-vedomost-po-schetu-41.html

Оборотно-садьдовая ведомость – скачать бланк, образец

Каждая организация в процессе своей деятельности имеет обязанность предоставлять данные о своем финансовом состоянии в налоговые органы. Искажение показателей грозит наложением штрафных санкций и блокировкой операций в банке, что, в свою очередь, приведет к уменьшению чистой прибыли.

В связи с этим наиболее важной операцией перед составлением отчетностей и закрытием месяца является контроль над правильным заполнением регистров бухгалтерского учета. Одной из форм контроля является формирование и рассмотрение оборотно-сальдовой ведомости за анализируемый период.

Но при ее рассмотрении также необходимо уметь читать показатели из нее.

Суть ОСВ

Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой отчет об основных показателях деятельности фирмы. В ней формируются данные о движениях на предприятии, сгруппированных по счетам учета и субсчетам за любой произвольно выбираемый период. Как правило, полную ведомость в бухгалтерском учете создают перед закрытием года для формирования баланса.

Назначение и основные цели создания оборотно-сальдовой ведомости

  1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия для принятия своевременных управленческих решений.
  2. Проверка метода двойной записи (все операции в бухгалтерском учете отражаются в дебете одного счета и кредите другого одинаковой суммой). Пример: Уплата НДС отражается в дебете 68 счета и кредите 51.
  3. Выявление арифметических ошибок и неточностей.
  4. Контроль над правильным распределением сумм между счетами учета.

Внимание! При составлении ОСВ в 1с разработана возможность автоматического перехода в анализ конкретного счета.

Оборотно-сальдовая ведомость – формируемая таблица, отображающая остатки на начало и конец выбранного периода, а также все обороты в течение заданного промежутка времени по всем используемым счетам для отражения хозяйственных операций.

Образец:

Этот чистый бланк можно скачать в конце статьи бесплатно.

Разновидности ОСВ

Многие компании для постановки бухгалтерского учета используют комплексные программные продукты 1С. В ней можно выделить следующие формы отображения оборотно-сальдовой ведомости:

Составление таблицы синтетических счетов (код 0250) – классический анализ деятельности по синтетическим счетам расчетным методом. Сальдо на начало периода увеличивается или уменьшается на обороты и показывает сальдо на конец. Основной способ проверки: тройное равенство (по дебету и кредиту начальный и конечный остатки, а также обороты – принцип двойной записи).

Также можно сделать ведомость с разбивкой по субсчетам. Например, 68 счет имеет в своем составе данные по НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и другие.

Внимание! Ведомость по коду 0250 часто просят предоставить в налоговую инспекцию по требованию об истребовании документов в случае камеральной проверки.

За текущий период были произведены следующие операции:

  • Поступил платеж от покупателя (Д51 К62) – 20000
  • Реализация товаров покупателю (Д62 К41) – 15000
  • Перечислена заработная плата работникам (Д70 К51) – 5000

Анализ аналитики – ОСВ по отдельно выбранному счету. Позволяет более глубоко изучить движения по определенным операциям, например, по заработной плате.

Бланк оборотно-сальдовой ведомости по счету 70:

Внимание! При анализе аналитических счетов равенства между оборотами необязательно.

Шахматная ведомость – разновидность синтетического учета, заполняется по журналу хозяйственных операций. Шахматка — таблица, по вертикали которой отображаются дебетуемые счета, по горизонтали – кредитуемые. После заполнения ведомости необходимо посчитать итоговую сумму, которая должна совпадать при любом расчете.

Читайте также:  Инструкция как начать с цветочный бизнес с нуля , вложения: от 459000 руб.

Пример заполнения шахматной ведомости

За текущий период были произведены следующие операции:

  • Поступил платеж от покупателя (Д51 К62) – 20000
  • Сделана реализация товаров покупателю (Д62 К41) – 15000
  • Перечислена заработная плата работникам (Д70 К51) — 5000

В работе используется большее количество счетов, поэтому вручную данная ведомость заполняется редко, но удобна при использовании 1С.

Анализ показателей ОСВ

Для того чтобы правильно читать данные, отраженные в оборотно-сальдовой ведомости необходимо разбираться в структуре счетов бухгалтерского учета.

  1. В бухучете все счета подразделяются на три категории:
  • активные;
  • пассивные;
  • активно-пассивные.Важно! Каждый из счетов имеет определенные правила заполнения при отображении хозяйственных операций. Так, активные счета не могут иметь кредитового сальдо на начало и конец периода.​ОСВ в этом случае позволяет проверить проводки, увидеть возможные ошибки и сделать исправления.
  1. Необходимо знать правила закрытия месяцев в бухгалтерском учете при формировании квартальных и годовых отчетов:
  • В конце каждого месяца должны быть закрыты счета учета затрат на хозяйство и производство (за исключением незавершенного производства).
  • Счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» не закрываются по субсчетам, но в целом не должны иметь остатка.1с автоматически проводит закрытие месяца, а ОСВ, в свою очередь, дает возможность выявить незакрытые счета, что ведет к искажению информации о реальном финансовом положении предприятия.
  1. При составлении годовой отчетности в строки баланса заносятся итоговые данные по работе компании. Оборотно-сальдовая ведомость отображает конечный остаток всех счетов, что позволяет сэкономить время на составление баланса.
  2. Составление ОСВ позволяет сверять данные со справкой о расчетах налоговой инспекции и своевременно определять имеющиеся задолженности по основным налогам (НДС, прибыль и т. д.).
  3. ОСВ позволяет рассчитать прибыль предприятия: 90 счет содержит данные по выручке от продаж, себестоимости и НДС, здесь отражены все прочие доходы и расходы, которые в 1с можно автоматически отсортировать по бухгалтерскому и налоговому учету и выделить не облагаемые налогом на прибыль суммы. Кроме того, ОСВ содержит итоговые значения по нераспределенной прибыли.
  4. ОСВ служит дополнительной проверкой вычетов НДС. При поступлении товаров и услуг с НДС поставщики выставляют счета-фактуры и при введении их в 1С обороты по 19 счету закрываются. Однако, бывают ситуации, когда счет-фактура не введена или не представлены документы по поставке. Незакрытый остаток на конец периода по  НДС дает возможность увидеть недочеты.

Заключение

Оборотно-сальдовая ведомость – удобный механизм качественной и глубокой проверки совершаемых операций. Своевременное принятие управленческих решений после анализа ОСВ дает возможность не только скорректировать данные для составления баланса, но и увеличить прибыль предприятия (например, при выявлении дебиторских задолженностей).

Без составления данного документа невозможно составить основные отчеты, которые показывают всю деятельность предприятия.

Кроме того, если ведомость правильно читать, можно сделать выводы и внести коррективы в учетную политику или минимизировать затраты, а автоматическое составление ведомости в 1с дает возможность увидеть финансовое состояние предприятия в целом.

Скачать чистый бланк оборотно-сальдовой ведомости

Скачать шахматную ведомость

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalterskie-dokumenty/kak-razobratsya-v-oborotno-saddovoj-vedomosti

Представление оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 в ходе выездной налоговой проверки

Необходимо ли по требованию налогового органа в ходе выездной налоговой проверки представлять оборотно-сальдовые ведомости по счету 62?

В соответствии с пунктом статьи 89 НК РФ «налогоплательщик обязан обеспечить возможность должностных лиц налоговых органов, проводящих выездную налоговую проверку, ознакомиться с документами, связанными с исчислением и уплатой налогов».

В соответствии с подпунктами 6, 8 статьи 23 НК РФ налогоплательщики обязаны:

–  представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;

– в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Понятие «документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов» в НК РФ не определено. В статье 1 Федерального закона от 29.12.

1994 N 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов» определено, что «документ – материальный носитель с зафиксированной на нем в любой форме информацией в виде текста, звукозаписи, изображения и (или) их сочетания, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и предназначен для передачи во времени и в пространстве в целях общественного использования и хранения». Сам же вышеназванный федеральный закон «определяет политику государства в области формирования обязательного экземпляра документов как ресурсной базы комплектования полного национального библиотечно-информационного фонда документов Российской Федерации и развития системы государственной библиографии, предусматривает обеспечение сохранности обязательного экземпляра документов, его общественное использование».

Совет

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» «регистры бухгалтерского учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности.

Регистры бухгалтерского учета ведутся в специальных книгах (журналах), на отдельных листах и карточках, в виде машинограмм, полученных при использовании вычислительной техники, а также на магнитных лентах, дисках, дискетах и иных машинных носителях».

В соответствии со статьей 313 НК РФ «налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета.

Налоговый учет – система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным настоящим Кодексом.

В случае, если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы в соответствии с требованиями настоящей главы, налогоплательщик вправе самостоятельно дополнять применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета, либо вести самостоятельные регистры налогового учета».

Таким образом, запрашиваемая оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 по нашему мнению, относится к регистрам бухгалтерского учета, а не к категории «документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов» но только в том случае, если налогоплательщик налога на прибыль ведет регистры налогового учета. Если же Ваше предприятие не является плательщиком налога на прибыль, то представление регистров бухгалтерского учета не является обязательным при осуществлении налогового контроля.

Суды же высказывают различную точку зрения по данному вопросу.

Источник: http://www.tochkai.ru/article/1792

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 5Следующая ⇒

Этот отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить остатки и обороты раздельно по объектам аналитического учета (субконто). Если выбранный счет содержит субсчета, то отчет можно сформировать с детализацией по субсчетам.

Читайте также:  Как открыть фотостудию, интервью с учредителем компании leona group., вложения: от 10000000 руб.

Например, при необходимости получить данные о затратах основного производства в течение отчетного периода в параметрах отчета следует указать счет 231 «Основное производство». Сформированный отчет покажет затраты на производство с двумя уровнями разбивки — по подразделениям организации и по номенклатурным группам внутри каждого подразделения.

В настройках отчета можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом. Если признак вывода развернутого сальдо установлен, то в строке «Итого развернутое» выводится развернутое сальдо по счету, а в строке «Итого» – свернутое сальдо.

Обратите внимание

По составу выводимой информации отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» напоминает фрагмент отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

Для первоначального формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

Кроме того, отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» можно сформировать следующей последовательностью действий: предварительно сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость», в его форме дважды щелкнуть мышью на строке нужного счета и в появившемся списке выбрать название отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет)».

Обороты счета

Отчет «Обороты счета» выводит начальный и конечный остатки и обороты выбранного счета за выбранный период, детализацию этих оборотов в разрезе корреспондирующих счетов. Данные выводятся с дополнительной разбивкой по периодам времени заданной периодичности, в качестве которой можно выбрать месяц, квартал или год.

Разным периодам соответствуют разные строки отчета. В каждой строке отчета в порядке слева направо отражаются следующие данные:

• период времени (месяц, квартал или год);

• начальное сальдо (дебетовое и кредитовое);

• суммарный дебетовый оборот счета;

• разбивка дебетового оборота счета по корреспондирующимсчетам (то есть обороты с дебета выбранного счета в кредитыкорреспондирующих счетов);

• суммарный кредитовый оборот счета;

• разбивка кредитового оборота счета по корреспондирующимсчетам (то есть обороты с кредита выбранного счета в дебетыкорреспондирующих счетов);

• конечное сальдо (дебетовое и кредитовое).

С помощью настроек отчета (закладка «Отбор» формы настройки) можно отключить вывод части информации, а дебетовые и кредитовые обороты можно детализировать вплоть до субсчетов корреспондирующих счетов.

Отчет «Обороты счета», в частности, дает ответ на следующий вопрос: в каком объеме и в корреспонденции с какими счетами поступали и списывались средства на выбранном счете в течение выбранного периода времени.

Важно

В настройках отчета «Обороты счета» можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.

Данный отчет можно использовать как удобную и компактную выборку информации, относящейся к выбранному счету, из объемных отчетов: «Оборотно-сальдовой ведомости» и «Шахматной ведомости».

Для формирования отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Обороты счета», или вызвать его двойным щелчком мыши из предварительно сформированного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» — «Обороты счета (налоговый учет)».

Анализ счета

Отчет «Анализ счета» отражает обороты между выбранным счетом и всеми остальными счетами за определенный период, а также остатки по выбранному счету на начало и на конец периода. По содержанию выводимой информации данный отчет похож на отчет «Обороты счета», отличие заключается, главным образом, в форме представления информации.

Как и в отчете «Обороты счета», в отчете «Анализ счета» данные могут выводиться с дополнительной разбивкой по периодам времени.

Сформированный отчет представляет собой таблицу, в строках которой приведены номера корреспондирующих счетов и обороты в их дебет и кредит (соответственно с кредита и дебета выбранного счета), а также промежуточные итоги в разрезе установленной периодичности.

В настройках отчета «Анализ счета» можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.

Совет

Для формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Анализ счета», или вызвать его из предварительно сформированного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» — «Анализ счета (налоговый учет)».

Карточка счета

Отчет «Карточка счета» представляет собой стандартный отчет с предельной степенью детализации — до элементарной учетной записи, то есть до проводки. Сформированный отчет представляет собой упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный счет.

Отчет выводится в виде таблицы, каждая строка которой соответствует одной проводке. В порядке слева направо выводится следующая информация:

• дата;

• сведения о документе и операции, которые сформировали проводку;

• сведения о дебетовом обороте выбранного счета в данной проводке (если выбранный счет использовался в проводке в качестве счета дебета): корреспондирующий счет и сумма дебетового оборота;

• сведения о кредитовом обороте выбранного счета в данной проводке (если выбранный счет использовался в проводке в качестве счета кредита): корреспондирующий счет и сумма кредитового оборота;

• сальдо выбранного счета, получившееся после записи проводки.

Кроме того, в таблице выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также конечный остаток и итоговые обороты.

Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по дням, неделям и т.д. Если по счету ведется аналитический учет, то в настройках можно задать отбор проводок по значению субконто.

Для формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» — «Карточка счета», или вызвать его из предварительно сформированного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» — «Карточка счета (налоговый учет)».

Анализ субконто

Обратите внимание

Отчет «Анализ субконто» показывает начальное и конечное сальдо, а также обороты за период по счетам, имеющим выбранный вид субконто и выбранное значение субконто (если значение было выбрано).

Для каждого значения субконто предусматривается детализация по счетам. Настройки отчета (доступные по кнопке «Настройка») позволяют задать вывод количества и валют, дополнительную детализацию по субсчетам, условия отбора.

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» — «Анализ субконто (налоговый учет)».

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.

Источник: https://arhivinfo.ru/1-101031.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector