Изменения для ип в 2019: главные изменения для предпринимателей

Что изменилось для предпринимателей в 2019 году

Константин Бобров, директор юридической службы «», рассказывает о законодательных нововведениях, которые обязательно повлияют на работу бизнеса, среди которых отмена госпошлины при электронной регистрации ИП и ООО, изменения кассовой дисциплины и условий перехода предпринимателей на УСН (упрощенную систему налогообложения)

Новый 2019 год принесет ряд очередных поправок в законодательство, регулирующих деятельность предпринимателей.

Одним из изменений является отмена обязанности по уплате государственной пошлины при электронной регистрации ИП и организаций с 1 января 2019 года. То есть, если документы на регистрацию будут поданы в компетентный орган в электронной форме, то пошлину платить не нужно.

Освобождение от этой обязанности предусмотрено при регистрации:

  • создания юридических лиц и ИП;
  • изменений в учредительные документы;
  • ликвидации юридических лиц (вне банкротства) или прекращения ИП.

Документы на регистрацию в электронной форме можно подать через интернет-сервис ФНС РФ под названием «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Следует отметить, что данный сервис работал и ранее.

При этом он показал достаточно неплохую статистику его применения.

Так, с 1 января 2018 по 1 августа 2018 года в Межрайонную ИФНС России № 10 по Брянской области для регистрации юридических лиц было подано 2 158 заявлений в электронной форме, а для регистрации ИП — 545 заявлений.

Введены новые правила по использованию онлайн-касс

Следующее изменение затрагивает сферу кассовой дисциплины предпринимателей. С 1 июля 2017 года на большинство организаций и ИП возложена обязанность осуществлять все расчеты только через контрольно-кассовую технику нового поколения (ККТ с передачей данных или онлайн-касса). Но для некоторых организаций и ИП эта обязанность наступит только с 1 июля 2019 года. К ним относятся:

  • организации и ИП на ЕНВД (за исключением общепита и розницы);
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности;
  • ИП на ПСН (за исключением общепита и розницы);
  • ИП на ПСН в сфере общепита, розницы и работы через торговые автоматы, при условии отсутствия у них наемных работников;
  • организации и ИП, оказывающие услуги населению и выдающие потребителям бланки строгой отчетности.

Обязанность применять онлайн-кассы не затрагивает следующие категории предпринимателей:

  • предприниматели, занимающиеся мелкими бытовыми услугами типа ремонта обуви, ухода за детьми и другими видами деятельности;
  • предприниматели, ведущие торговлю велосипедами, обувью и одеждой из кожи, музыкальными инструментами, компьютерной техникой;
  • торговцы мороженого, талонов, билетов, газет;
  • предприниматели, которые располагаются в труднодоступных местностях, где отсутствует интернет.

Приняты новые условия перехода предпринимателей на упрощенную систему налогообложения (УСН)

Этими условиями являются:

  1. Сумма доходов за календарный год не должна превышать 112,5 миллионов рублей.
  2. Количество наемных работников не должно быть больше 100 человек.

  3. Остаточная стоимость основных средств должна быть не больше 150 миллионов рублей.
  4. Должны отсутствовать филиалы (но могут иметься представительства).

  5. Если в уставном капитале организации принимают участие другие организации, то доля их участия в совокупности не должна превышать 25 %.

Если не соблюдено хотя бы одно из перечисленных условий, то организация не сможет перейти на УСН.

Обновлен перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке, расширился

В сфере торговли изменения затронули правила маркировки некоторых товаров. Перечень этих товаров существенно расширился.

Так, с марта 2019 года маркировать нужно будет табачную продукцию, с июля — обувь, с декабря — постельное, столовое, туалетное и кухонное белье, одежду (включая рабочую), пальто, полупальто, куртки, плащи, накидки, ветровки и аналогичные изделия, туалетную воду и духи, покрышки и пневматические резиновые шины, фотокамеры (за исключением кинокамер, лампы-вспышки и фотовспышки. Следует отметить, что товары без маркировки продавать запрещено.

Изменилось законодательство о налогах и страховых взносах

Так, начала действовать поправка, которая предполагает повышение НДС с 18 до 20 %. Рост налога будет ощутим для малых и средних компаний, а на крупных он практически не отразится. Это приведет к падению спроса на товары, не относящиеся к категории первой необходимости, что, в свою очередь, приведет к уменьшению прибыли.

Очень важной поправкой для предпринимателей стала отмена налога на движимое имущество организаций (движимое имущество — это то, что не относится к недвижимости: ценные бумаги, мебель и так далее). Налог на имущество нужно платить только в отношении недвижимости. Несомненно, такая новелла играет в пользу предпринимателей, расширяя финансовые возможности для их деятельности.

Прекращено действие сниженных тарифов страховых взносов для плательщиков УСН, ЕНВД и ПСН

С 2019 года прекращается действие сниженных тарифов страховых взносов для налогоплательщиков УСН, ЕНВД и ПСН. Эта льгота будет продлена лишь для некоммерческих и благотворительных организаций, находящихся на УСН. Остальные будут применять тариф в размере 30 % вместо льготных 20 %.

Выросли взносы на пенсионное и медицинское страхование

Обязательное медицинское страхование будет предусматривать перечисление суммы в размере 6 884 рублей вместо 5 840 рублей. Размер взносов на пенсионное страхование будет зависеть от величины годового дохода.

При доходе не более 300 тысяч рублей размер взноса будет достигать 29 354 рублей, а при доходе, превышающем указанную сумму, размер взноса будет равен 29 354 рублей + 1 % от превышающей суммы (но в совокупности не более 235 832 рублей).

Законодательные изменения затронули и трудовую сферу. Так, осуществлено повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) с 11 163 рублей до 11 280 рублей. Таким образом, МРОТ оказался приравненным к прожиточному минимуму за 2-й квартал 2018 года.

Изменился порядок предоставления отпусков для многодетных сотрудников

Изменения коснулись и предоставления отпусков многодетным работникам, имеющих трех и более детей в возрасте до 12 лет. С 2019 года работодатель обязан предоставить такому работнику отпуск по его желанию и в удобное для него время.

За отказ работодатель может быть привлечен к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ, санкция которой предусматривает административный штраф до 50 000 рублей.

Таким образом, эта поправка призвана защитить права многодетных сотрудников.

Появилось уголовное наказание за нарушение трудовых прав работников предпенсионного возраста

Кроме того, законодателем введено уголовное наказание за нарушение трудовых прав предпенсионеров (предпенсионный возраст — это пятилетний период до выхода на пенсию), а именно за отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение. Уголовное наказание предусматривается в виде штрафа на сумму до 200 тысяч рублей или в виде обязательных работ до 360 часов.

Таким образом, для предпринимателей законодательные новеллы, действующие в 2019 году, можно оценить неоднозначно.

С одной стороны, появилась возможность осуществлять регистрацию электронным способом с одновременным освобождением от уплаты государственной пошлины, а также отпала обязанность уплачивать налог на движимое имущество организаций; с другой стороны — повысился НДС и ужесточилось трудовое законодательство по отношению к работодателям.

Обратите внимание

Новеллы, усложняющие жизнь предпринимателям, весомо скажутся на малых и средних ИП и компаниях, которые и без этого испытывают значительные трудности в своей деятельности, а это негативно отразится на российской экономике. Но смогут ли положительные поправки нивелировать отрицательные — покажет время.

Источник: https://delovoymir.biz/novoe-v-zakonodatelstve-2019-goda-chego-zhdat-predprinimatelyam.html

Ип – 2019: самые важные изменения

С 1 января уже с момента регистрации в жизни ИП произойдут перемены — новичкам не придется платить госпошлину. Пожалуй, самым неожиданным сюрпризом станет возможность ИП перейти на спецрежим для самозанятых в 2019 году. Определенным категориям ИП с июля придется пользоваться онлайн-кассами. Но есть и другие новшества, о которых стоит знать.     

Соответствующие изменения внесены в п. 3 ст. 333.35 НК РФ. Теперь открыть ИП, а также зарегистрировать прекращение физлицом деятельности в качестве ИП в электронном виде (через сайты nalog.ru и gosuslugi.ru) можно бесплатно.

Также, согласно поправкам, отменяется госпошлина на регистрацию юрлица, регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юрлица, и регистрацию ликвидации юрлица.

Для вновь зарегистрированных ИП продолжают действовать налоговые каникулы  

Согласно Федеральному закону от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес изменения в ч. 2 НК РФ, налоговыми каникулами в 2019 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие следующие требования:

  • ИП должен быть впервые зарегистрированным;
  • ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН (каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов, страховых взносов.
  • Деятельность ИП должна быть связана с производством, социальной или научной сферой.
  • Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70% от общего дохода.

Регионы вправе самостоятельно устанавливать виды деятельности, которые подпадают под налоговые каникулы, и вводить ограничения на их применение в зависимости от численности работников и предельного размера доходов.

Налоговые каникулы действуют не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП. Они перестанут действовать 1 января 2021 года.

ИП смогут воспользоваться налогом для самозанятых  

27 ноября президент подписал пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Чиновники дали официальные разъяснения по некоторым вопросам применения налога для самозанятых.

В частности, они прокомментировали, что ИП может перерегистрироваться в самозанятого, если посчитает, что новый спецрежим для него более выгодный.

При этом ИП должен вести деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. 

Ряду ИП придется начать применять онлайн-кассы с июля 2019 года

Ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ устанавливает отсрочку применения ККТ для ряда ИП до 1 июля 2019 года. Таким образом, у них остается еще более полугода на то, чтобы разобраться с вопросом подключения онлайн-касс.  

Это касается следующий категорий предпринимателей:

  1. ИП без сотрудников, осуществляющих продажи через торговые автоматы;
  2. ИП на ОСН и УСН, оказывающих услуги населению и выдающих БСО;
  3. ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятых в рознице и общепите;
  4. Интернет-магазинов при расчетах платежными поручениями через банк за товары, работы, услуги;
  5. ИП на ПСН с видами деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК РФ):
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техобслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автотранспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физкультуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  • услуги общепита, оказываемые через объекты организации общепита с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м по каждому объекту организации общепита;
  • услуги общепита, оказываемые через объекты организации общепита, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Полностью освобождены от применения ККТ следующие ИП:

  1. ИП на ПСН, которые не занимаются теми видами деятельности, которые указаны выше.
  2. ИП, ведущие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях.
  3. ИП, занимающиеся следующими видами деятельности:
  • ремонт и окраска обуви,
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей,
  • присмотр и уход за детьми и больными, престарелыми и инвалидами,
  • изготовление и реализация изделий народных художественных промыслов,
  • вспашка огородов и распиловка дров,
  • носильщики на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • обрядовые и ритуальные услуги,
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, кроме находящихся в этих местах магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов). А также кроме тех, кто торгует товарами, указанными в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.
  • торговля через механические автоматы, которые принимают исключительно монеты (продажа бахил, например),
  • продажа бумажных газет и журналов (раньше от ККТ освобождалась только продажа газет в киосках),
  • торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • муниципальные парковки,
  • страховые агенты, если ими являются физлица,
  • библиотеки при оказании услуг, связанных с библиотечным делом,
  • торговля в киосках мороженым,
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней,
  • сдача ИП в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности.
Читайте также:  Бизнес-план автомойки с расчетами и таблицами, вложения: от 2400000 руб.

НДС вырастет до 20%

С 1 января 2019 года вступит в силу Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, который внес поправки в Налоговый кодекс, касающиеся повышения ставки НДС с 18% до 20%.

Закон сохраняет льготную ставку НДС в размере 10%, которая применяется в отношении товаров социального назначения. К таким товарам относятся продовольственные товары (кроме деликатесных), детские товары, периодические печатные издания и книжная продукция, связанная с образованием, наукой и культурой, лекарства.

Владельцам розничных и онлайн-магазинов, работающих со ставкой НДС 18%, придется обновить онлайн-кассы. С 1 января 2019 года с 00:00 кассовая техника должна отбивать чеки уже с новой ставкой НДС — 20% или 20/120.

Вырастут фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году

Фиксированный платеж в ПФР в 2019 году для ИП с доходом до 300 000 руб. составит 29 354 руб. за расчетный период.

Если доходы более 300 000 руб., то платежи ИП за себя в ПФР составят 29 354 руб. плюс 1% с дохода, превышающего лимит.

Бизнес, учет и отчетность для предпринимателей на УСН и ЕНВД без участия бухгалтера

Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году составит 234 832 руб., так как размер страховых взносов за расчетный период не может превышать восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Размер страховых взносов на ФФОМС в 2019 году составит 6 884 руб.

Повышение МРОТ  

Величина МРОТ с 1 января 2019 года составит 11 280 руб. и таким образом сравняется с величиной прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за второй квартал 2018 года. По отношению к установленному с 1 мая 2018 года (11 163 руб.) МРОТ повысится на 117 руб.

За задержку зарплаты будут сразу штрафовать

Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения
в ч. 6 ст. 5.

27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.

Автоматический и безошибочный расчет налогов и взносов с зарплат сотрудников

ИП предоставят больше времени на рассмотрение заявления работника о смене зарплатного банка

Если раньше у ИП было в распоряжении всего 5 дней, чтобы внести изменения и перечислить зарплату на новый счет сотрудника, то в 2019 у ИП будет более двух недель — 15 дней. 

Мораторий на надзорные проверки продлится еще два года

31 декабря 2018 года должен был закончиться трехлетний мораторий на плановые проверки по большинству видов государственного контроля в отношении малых компаний. Он действовал с 1 января 2016 года. В октябре президент предложил продлить мораторий на 2019 и 2020 годы.

Сотрудникам с тремя и более детьми в возрасте до 12 лет нужно предоставлять отпуск в удобное для них время

Новое требование к работодателям установил Федеральный закон от 11.10.2018 № 360-ФЗ. Это закон вступил в силу за несколько месяцев до 2019 года.

Определены коэффициенты-дефляторы на 2019 год

Минэкономразвития представило проект приказа, который устанавливает коэффициенты-дефляторы на 2019 год. Коэффициент-дефлятор — ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, который учитывает изменение потребительских цен в предшествующем периоде (ст. 11 НК РФ).

Минэкономразвития определило коэффициенты-дефляторы на 2019 год для:

  • УСН — 1,518
  • ПСН — 1,518
  • ЕНВД — 1,915
  • торгового сбора — 1,317
  • налога на имущество физлиц — 1,518
  • НДФЛ — 1,729

Их нужно будет учитывать при расчете налогов в следующем году.

Работодателей обязали давать сотрудникам освобождение на диспансеризацию   

Федеральный закон от 03.10.2018 № 353-ФЗ дает возможность работникам с 1 января 2019 года обговаривать с работодателем день, который они смогут потратить на прохождение диспансеризации. Обычным работникам будет предоставляться 1 день раз в 3 года, а работникам предпенсионного возраста — 2 рабочих дня каждый год.

Выходной будет предоставляться на основании письменного заявления.

ИП на ЕСХН будут обязаны платить НДС

Это изменение закреплено Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. При некоторых условиях можно получить освобождение от уплаты НДС.

Так, согласно абз. 2 п. 1 ст. 145 Налогового кодекса ИП на ЕСХН имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, при условии, что они переходят на уплату ЕСХН и реализуют право, предусмотренное абз.

2, в одном и том же календарном году, либо при условии, что за предшествующий налоговый период по ЕСХН сумма дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется эта система налогообложения, без учета налога не превысила в совокупности: 100 млн руб.

Важно

за 2018 год, 90 млн руб. за 2019 год, 80 млн руб. за 2020 год, 70 млн руб. за 2021 год, 60 млн руб. за 2022 год и последующие годы.

Для использования права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС нужно представить письменное уведомление в налоговый орган по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

Источник: http://bishelp.ru/svoe-delo/ip-2019-samye-vazhnye-izmeneniya

Изменения для ИП в 2019 году: рост налогов и отмена госпошлины

Российские предприниматели в новом году будут работать по обновлённым правилам. Ранее анонсированные изменения для ИП в 2019 году в большей степени коснутся налогового законодательства.

Кроме того, упрощение процедуры регистрации юридического лица, изменение порядка налогообложения, увеличение страховых отчислений, обязательное внедрение онлайн-касс на предприятии — эти и другие новшества, по словам аналитиков, могут стать для ИП большой проблемой.

Основные изменения для малого бизнеса в 2019 году

Уже с начала 2019 года российские предприниматели смогут ощутить ужесточение ряда существующих норм, однако некоторые условия наоборот будут упрощены.

Отмена госпошлины

Теперь открыть или ликвидировать ИП в электронном виде можно абсолютно бесплатно

Госпошлина за регистрацию юридического лица и ИП отменяется с начала января 2019 года — в соответствии с Законом «Об изменениях в Статье 333.35 НК РФ» (ФЗ No 234-ФЗ от 29 июля 2018 года).

Процедура станет бесплатной для предпринимателей, которые подают документы онлайн.

Льготный формат также будет действовать и при внесении в реестр ФНС правок учредительной документации организации, данных о ликвидации юридического лица, сведений о прекращении функционирования ИП.

По словам экспертов, повышенная ставка НДС отразится на цене приобретаемых товаров и услуг

Одно из наиболее громких «налоговых» новшеств-2019 — это увеличение ставки НДС с 18% до 20%. При этом, как подчёркивают экономисты, увеличение налоговой нагрузки в связи с ростом НДС ощутят на себе даже те, кто не является его плательщиком.

С 2019 года российские предприниматели будут вынуждены уплачивать ЕНВД в повышенном размере — рост «вменёнки» обусловлен увеличением коэффициента-дефлятора К1 до 1,915 вместо действующих ранее 1,868.

Вместе с тем, плательщики ЕНВД в новом году смогут снизить размер ставки с приобретением онлайн-кассы и подтверждением права на вычет.

Следует также учесть, что в 2019 году внедрение онлайн-касс станет обязательным для всех ИП на «вменёнке», предоставляющих бытовые услуги, предприятий розничной торговли, а также сферы общественного питания без привлечения наёмных сотрудников.

Рост обязательных страховых отчислений для ИП

Эти платежи обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, независимо от доходности бизнеса

Российскому малому бизнесу в 2019 году следует приготовиться к дополнительной налоговой нагрузке в области страховых отчислений.

В соответствии со Ст 430 НК РФ, независимо от ликвидности бизнеса, теперь предприниматель будет уплачивать за расчетный год фиксированные взносы в размере 29 354 рублей — в Пенсионный фонд, и 6 884 рубля — на медстрахование (относительно тарифов 2018 года ставки выросли на 2 809 и 1 044 рубля соответственно).

Отметим, что страховые взносы за наёмных сотрудников останутся на прежнем уровне.

Таким образом, с наступлением нового года для представителей малого бизнеса в РФ повысятся налоговые выплаты и страховые платежи за себя, изменится порядок применения онлайн-касс и подачи налоговой отчётности, будет устранена пошлина при онлайн-регистрации.

Источник: https://ip-spravka.ru/izmeneniya-dlya-ip-v-2019-godu.html

Подложили свинью: какие изменения ждут предпринимателей в 2019 году

24 декабря 2018

Какие законы, касающиеся малого и среднего бизнеса, вступают в силу в новом году

С нового года жизнь российских предпринимателей уже не будет прежней – с 1 января 2019 года вступят в силу десятки законов и подзаконных актов, которые в той или иной степени повлияют на работу компаний и ИП. В этой статье собраны наиболее значимые для малого и среднего бизнеса законодательные нововведения.


НДС

1 января вступает в силу федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, который увеличивает ставку НДС. Закон вносит поправки в главу 21 Налогового кодекса РФ, повышающие основную ставку НДС с 18% до 20%. Одновременно повышается и расчётная ставка НДС с 18/118 до 20/120 (п. 3, 4 ст. 164 НК РФ), которую применяют при получении предоплаты (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Наряду с этим увеличиваются и некоторые специальные налоговые ставки. 

Расчётная ставка НДС при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса повышается с 15,25% до 16,67%. На уровне 16,67% устанавливается и налоговая ставка для иностранных компаний, продающих электронный контент российским пользователям.

Совет

Пониженная ставка в размере 10% сохраняется для случаев реализации продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий согласно перечням, утверждённым правительством РФ.

Ставка 0% продолжит действовать при реализации товаров на экспорт и международных перевозках. 

Расширение перечня необлагаемых НДС операций

1 января вступает в силу федеральный закон от 30.10.2018 № 392-ФЗ, который  уточняет перечень операций, освобождаемых от НДС. 

Закон с 1 января освободит от НДС работы (услуги) по регулярным перевозкам пассажиров и багажа наземным транспортом по регулируемым тарифам на основании государственных или муниципальных контрактов.

Действующие до этого нормы освобождают от НДС лишь услуги по перевозке пассажиров городским и пригородным пассажирским транспортом общего пользования по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров и багажа на основании государственного или муниципального контракта статьей 149 НК РФ не предусмотрено.

Также с 1 января 2019 года от НДС будут освобождены услуги по техуправлению морскими судами и судами смешанного плавания, оказываемые иностранным лицам, эксплуатирующим морские суда и суда смешанного плавания ( федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ).

Кроме того, поправки освобождают от НДС услуги по гарантийному ремонту и техобслуживанию товаров (в том числе медицинских товаров), включая стоимость необходимых запчастей и деталей, при условии невзимания дополнительной платы за такие услуги.

Уплата НДС при продаже электронных услуг

С 1 января 2019 года иностранные организации, предоставляющие электронные услуги предпринимателям и юридическим лицам на территории РФ, будут обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС со стоимости данных услуг (федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

Читайте также:  Магазин необычных товаров – бизнес на продаже уникальных вещей

До этого момента иностранные компании рассчитывали и платили НДС только при оказании электронных услуг физическим лицам. 

По увеличенной расчётной ставке 20/120 НДС нужно исчислять с 1 января 2019 года. Указанная ставка применяется к правоотношениям, возникшим с этой же даты (федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Налог на прибыль

Обратите внимание

С 1 января 2019 года  федеральный закон от 30.10.2018 № 373-ФЗ освобождает от уплаты налога на прибыль организации, которые осуществляют научно-технологическую деятельность в инновационных научно-технологических центрах (ИНТЦ). 

Участники проектов в таких центрах освобождаются от уплаты налога до достижения ими годовой выручки в 1 млрд. рублей либо на срок до 10 лет со дня получения статуса участника.

Расширение перечня неучитываемых доходов

С 1 января 2019 года расширится перечень доходов, не учитываемых в базе налога на прибыль (федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ). С нового года в базе налога на прибыль можно будет не учитывать средства, которые акционер получил безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества в пределах суммы ранее осуществлённого им денежного вклада в имущество.

Одновременно в доходах не будут учитываться результаты работ по переносу, переустройству объектов основных средств, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности или оперативного управления. Кроме того, в доходную часть не будут включаться и полученные в рамках целевого финансирования субсидии на возмещение расходов, которые не учитываются при налогообложении.

Работодатели смогут учитывать расходы на турпоездки сотрудников

С 2019 года расходы по договору о реализации туристского продукта, заключённому работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников и членов их семей, можно включать в базу налога на прибыль (федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

Затраты на оплату таких услуг, оказанных сотруднику, его супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет, а также детям в возрасте до 24 лет, обучающимся очно, включаются работодателем в состав расходов на оплату труда в пределах до 50 000 рублей в совокупности за год на каждого из вышеперечисленных лиц.

При этом действует ряд ограничений:

  • учесть можно только расходы на турпоездки по территории России;
  • учитываемые расходы на турпоездку вместе с затратами на личное страхование и медицинское обслуживание работников не должны превышать 6% расходов на оплату труда.

Применение ускоренной амортизации

С 1 января 2019 года плательщики налога на прибыль могут применять к основной норме амортизации специальный коэффициент (не выше 2) в отношении ОС, относящихся к основному технологическому оборудованию, эксплуатируемому в случае применения наилучших доступных технологий (федеральный закон от 21.07.2014 № 219-ФЗ). 

Источник: https://biz360.ru/materials/kakie-izmeneniya-zhdut-predprinimateley-v-2019-godu/

Нововведения для ип в 2019 году — центр поддержки предпринимательства липецкой области

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2019 году разделены на категории.

Страховые взносы

Тему про изменения для ИП с 1 января 2019 года начнём со страховых взносов за себя. Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.

Обязательные взносы ИП за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2019 года, а дополнительный – до 1 июля 2020 года.

Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД.

И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2019 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Налоги

Главная новость в сфере налогообложения — повышение НДС с 1 января 2019 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае — с 1,868 до 1,915.

Важно

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2019 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

  • не иметь работников;
  • получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
  • не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Отчётность

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

  1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@).
  2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2018 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
  3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён законопроект об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Применение ККТ

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

Совет

С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти тест на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

Маркировка товаров

В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

  • идентификации каждой единицы товара;
  • регистрации всех этапов оборота товаров;
  • получения информации о свойствах товара;
  • создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

  • с 1 марта 2019 года — табачная продукция;
  • с 1 июля 2019 года – обувь;
  • с 1 декабря 2019 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Источник: http://48msb.ru/novovvedeniya-dlya-ip-v-2019-godu/

Новые правила и изменения для индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Какие изменения ждут ИП в наступающем новом 2019 году подробнее далее в статье.

В новом 2019 году ИП ждут новые порядки, правила и изменения.
И основное из них коснется правил работы с новыми кассовыми аппаратами — онлайн-кассами. Практически все предприниматели будут обязаны перейти на кассы нового поколения.

Кстати, затраты на покупку онлайн-касс можно будет учесть при расчете налога.

Также изменятся правила расчетов с сотрудниками, т. к. минимальная месячная оплата вырастет.

Что еще нового?

ИП на патенте или ЕНВД получат право на налоговый вычет с покупки онлайн-кассы стоимостью не дороже 18 тыс. рублей.

А еще можно будет снизить стоимость самого патента или уменьшить сумму ЕНВД, если индивидуальный предприниматель приобрел новый кассовый аппарат.

Важно! Налоговым вычетом ИП имеет право воспользоваться только при соблюдении 4 условий. Учитывается период в который была приобретена и зарегистрирована онлайн-касса.

<\p>

Важно! Всем индивидуальным предпринимателям, занимающимся розничной торговле или общепитом, а также имеющим работников — необходима новая касса в 2019 году.

Неважно, что использует ИП — патент или ЕНВД, онлайн кассу нужно покупать и устанавливать.

Читайте также:  Все об экспорте в казахстан, необходимые документы и возмещение ндс

Предприниматели оказывающие услуги и имеющие персонал тоже в 2019 году будут обязаны применять новую ККТ.

К розничной торговле и общепиту, также относятся предприниматели с услугами:

  • по приему стеклотары и макулатуры;
  • носильщиков или грузчиков;
  • няни и сиделки по присмотру за инвалидами, престарелыми и детьми.

Важно! Кассовый аппарат необходимо не только купить и начать применять, но перед началом применения ее нужно зарегистрировать в ФНС по месту регистрации ИП.

С 2019 года не будет налога на движимое имущество, останется только налог на недвижимость для владельцев.

Прожиточный минимум в 2019 году планируется увеличить до 11 280 рублей, значит заработную плату сотрудникам ИП будут считать по-новому.

Работники индивидуальных предпринимателей с 2019 года вправе выйти на пенсию в соответствии с новыми правилами и законодательством.


Новшества и изменения коснуться взносов для ИП/

Так на медицинское страхование теперь нужно будет платить 6 884 рубля, а на пенсионное страхование – 29 354 рубля.

Важно! За сотрудников индивидуальные предприниматели будут платить пока что те же суммы взносов, но отчисления за себя для ИП вырастут.

Кстати, фиксированный платеж по взносам за себя предприниматель может учесть в составе налогового вычета.

И еще с 1 января вырастет НДС — до 20%.

Важно!
Ставка в 10% по НДС сохраниться в 2019 году для товаров специального перечня, в том числе и детских.

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

Источник: http://buhgalter-taganrog.ru/stati/novye-pravila-i-izmeneniya-dlya-individualnykh-predprinimatelej-v-2019-godu

Налоги для ИП в 2019 году

В последние несколько лет российское Правительство занимается кардинальным реформированием налоговой системы страны и всех ее участников, в том числе индивидуальных предпринимателей. Так, чиновники планируют в 2019 году новые налоги для ИП, изменение размеров уже действующих сборов и завершение переходного периода по установке онлайн-касс.

Выплаты за себя

К налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус. Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2019 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом

  • в Пенсионный фонд – 29 354 руб.
  • в ФОМС (медстрахование) – 6884 руб.

таким образом, минимальная сумма взносов за себя, которые обязан уплатить ИП – 36 238 руб. это можно делать частями или единовременным платежом, но до 31 декабря 2019 года.

Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб. (8-кратного размера взноса в ПФ).

Для последнего крайний срок уплаты установлен до 1 июля 2020 года.

Новый налоговый режим

С начала 2019 года в стране появится новый налог для самозанятых граждан. Он также подойдет и для отдельных ИП, если они работают непосредственно на себя и без привлечения наемных работников по условиям трудового договора.

Его можно считать новым налоговым режимом под названием «Налог на профессиональный доход», который может применяться к доходам ИП, если они получены от профессиональной деятельности, связанной с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Кроме этого действует еще несколько ограничений:

  1. Суммарный годовой доход не должна превышать 10 млн. руб.
  2. Новый режим несовместим с какими-либо из существующих налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСНО).
  3. С начала 2019 года налог будет действовать только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан, а при успешном опыте будет позднее распространена по территории всей страны.

Ставка налога составит:

  • 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами;
  • 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.

Кроме относительно невысоких ставок, налогоплательщиков ждет еще один «бонус». Зарегистрироваться в новой системе можно будет через специальное мобильное приложение. Далее после биометрической идентификации и привязки банковской карты необходимые суммы будут перечисляться в налоговую автоматически, а необходимости в любых видах отчетности не будет.

Онлайн-кассы

Одним из главных изменений для ИП в сфере налогообложения будет завершающий этап по внедрению онлайн-касс, дата которого ограничена 1 июля 2019 года.

Они должны стать заменой расчетно-кассовых аппаратов, за исключением того, что все проводимые операции будут регулироваться через сеть интернет, а их данные (отправитель и получатель платежа, сумма) – автоматически передаваться налоговые органы.

онлайн кассы обязаны установить все предприниматели, работающие по патентной системе или ЕНВД.

При этом следует знать, что:

  • При отсутствии наемных работников онлайн-кассы разрешается не устанавливать вплоть до июля 2019 г.
  • Для ИП, работающих в сфере торговли или общественного питания и имеющих наемных работников, отсрочка не предусмотрена. Хотя такое право предоставляется при отсутствии наемного персонала.
  • Для ИП, связанных с торговой деятельностью или общепитом, которые нанимают первого работника, использование онлайн-касса следует начать не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора.
  • Для ИП, занимающихся торговлей через автоматы (вендинговая деятельность) и не имеют наемных работников, конечный срок установки онлайн-кассы отсрочен до 1 июля 2019 года.

Государство предлагает предпринимателям налоговый вычет в размере 18 000 руб. для компенсации затрат, связанных с внедрением онлайн-кассы: приобретение самого аппарата, фискального накопителя, программного обеспечения и оплата работ по настройке нового оборудования.

Другие нововведения

Кроме этого предпринимателям следует учесть еще ряд изменений в сфере сборов и налогов, которые вступают в силу с 2019 года:

  • Подача документов на регистрацию ИП в электронном виде с 1 января 2019 года избавляет от необходимости уплачивать госпошлину. Но в таком случае потребуется цифровая подпись физлица, оформление которой обойдется в 1000-1500 руб.
  • НДС увеличится с 18 до 20 % для товаров (работ и услуг), реализованных (выполненных) с 1 января 2019 года. В связи с повышением тем, кто уже пользуется онлайн-кассами, предстоит позаботиться об их перепрошивке. Она необходима для того, чтобы отображать в чеках новую 20% ставку.
  • Федеральный закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество.
  • ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, которые в течение всего 2018 года работали с онлайн-кассами, могут рассчитывать на отмену подачи налоговой декларации по итогам года.

Источник: https://zakony2017.ru/nalogi-dlja-ip-v-2019-godu/

Изменения по УСН в 2019 году

Близится 2019 год и в налоговое законодательство вносятся некоторые изменения. Основными из них для упрощенцев являются: увеличение размера страховых взносов, обязательное применение онлайн-кассы, упрощение или полное освобождение от предоставления отчетности. В статье рассмотрим, какие нас ждут изменения по УСН в 2019 году.

Основные изменения по УСН в 2019 году

Основным изменением, которое может ожидать упрощенцев – это отмена декларации по налогу УСН. Данная норма коснется тех налогоплательщиков, которые применяют данный спецрежим и соответствуют следующим требованиям:

  • объект налогообложения – «доходы»;
  • поступление денежных средств фиксируется через онлайн-кассу.

Таким образом, поступление денежных средств происходит под контролем налоговой. При этом налоговый орган будет иметь доступ ко всем поступлениям компании или ИП. В том случае, если данные налогоплательщики также продолжат подавать декларацию по УСН, то получится, что они дублируют уже направленные данные.

Ставка налога при УСН в 2019

Пока налоговая ставка при УСН корректироваться не будет. Это значит, что налогоплательщики на УСН (доходы) будут оплачивать налог по ставке 6%, а на УСН (доходы минус расходы) – по ставке 15%. Также следует помнить, что в регионах данные ставки могут быть снижены, соответственно, до 1 и до 5 процентов.

Как и прежде компании или ИП на УСН (доходы) вправе уменьшить свой налог на сумму страховых взносов, уплаченных в налоговом периоде.

Обратите внимание

В этом случае нужно знать, что организации и ИП, имеющие работников вправе уменьшить рассчитанный налог не более, чем на 50%.

А ИП, не имеющие работников, уменьшают налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя (Читайте также статью ⇒ Минимальный налог при УСН доходы минус расходы).

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году

Уплата фиксированных взносов ИП предусмотрена законом 335-ФЗ от 27.11.2017. Платежи уплачиваются в следующих размерах:

  • ПФР – 29 354 рублей (плюс 1% с доходов предпринимателя, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);
  • ФОМС – 6 884 рубля.

Порядок применения УСН в 2019 году

В 2019 году не планируются изменения для тех организаций и ИП, которые планируют перейти на УСН. То есть компании как и прежде должны соблюдать:

  • лимит доходов по итогам 9 месяцев, равный 112,5 млн. рублей;
  • остаточную стоимость ОС – 150 млн. рублей;
  • средняя численность персонала – до 100 чел.

Предельные значения доходов для компаний, уже работающих на УСН в 2019 году не меняются. Лимит доходов равен 150 млн. рублей вплоть до 2020 года. По остаточной стоимости ОС также предусмотрен лимит, равный 150 млн. рублей.

Другие изменения по УСН в 2019 году

Одним из важных изменений по УСН 2019 года является отмена пониженных страховых взносов. Согласно нормам ст. 427 НК РФ, совокупный размер страховых взносов был установлен в 20%. Данной льготой могли пользоваться те налогоплательщики, которые перешли на УСН и имели доход в год не более 79 млн.

руб. Кроме того, их основной вид деятельности должен был соответствовать ст. 427 НК РФ. Данная льгота предусматривалась только на 2017-2018 годы, а на 2019 год ее продление не предполагается. То есть налогоплательщики УСН с доходов своих работников должны будут уплачивать страховые взносы по ставке 30%.

Изменения по УСН в 2019 году в таблице

Изменения в 2019 году Как было до 2019 года Что будет в 2019 году
Повышение МРОТ 11 163,00 руб. – с 1 мая 11 280,00 руб.

– с 1 января

Отменены льготы по страховым взносам Отдельные категории упрощенцев вправе платить взносы по сниженной ставке 20% Ставка страховых взносов составит 30%
Повышение фиксированных страховых взносов для ИП Фиксированные платежи ИП:

ПФР – 26 545,00 руб.

ФФОМС – 5840,00 руб.

1% от доходов свыше 300тыс. рублей

Фиксированные платежи ИП:

ПФР – 29 354,00 руб.

ФФОМС – 6884,00 руб.

1% от доходов свыше 300тыс. рублей

Отмена налога на движимое имущество Действует налог Отменен налог на движимое имущество
Ставка НДС 18% 20%
Декларация по УСН Сдают все организации и ИП Освобождены от подачи декларации, если компании или ИП на УСН (доходы) и применяют онлайн-кассу

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/izmeneniya-po-usn-v-2019-godu/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector