Изменения для ип в 2019 году: краткий обзор ключевых поправок в нк рф

Ип – 2019: самые важные изменения

Соответствующие изменения внесены в п. 3 ст. 333.35 НК РФ. Теперь открыть ИП, а также зарегистрировать прекращение физлицом деятельности в качестве ИП в электронном виде (через сайты nalog.ru и gosuslugi.ru) можно бесплатно.

Также, согласно поправкам, отменяется госпошлина на регистрацию юрлица, регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юрлица, и регистрацию ликвидации юрлица.

Для вновь зарегистрированных ИП продолжают действовать налоговые каникулы

Согласно Федеральному закону от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес изменения в ч. 2 НК РФ, налоговыми каникулами в 2019 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие следующие требования:

  • ИП должен быть впервые зарегистрированным;
  • ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН (каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов, страховых взносов.
  • Деятельность ИП должна быть связана с производством, социальной или научной сферой.
  • Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70% от общего дохода.

Регионы вправе самостоятельно устанавливать виды деятельности, которые подпадают под налоговые каникулы, и вводить ограничения на их применение в зависимости от численности работников и предельного размера доходов.

Налоговые каникулы действуют не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП. Они перестанут действовать 1 января 2021 года. Список субъектов РФ, в которых установлены налоговые каникулы в 2019 году.

Есть категория «бывших» предпринимателей, которые прекратили деятельность и снялись с учета. Допустим, что они хотят снова зарегистрироваться в качестве ИП и воспользоваться налоговыми каникулами в 2019 году. Распространяется ли на них эта льгота?

Минфин считает, что не распространяется. Об этом он говорит в Письме от 12.07.

Обратите внимание

2016 N 03-11-11/40882: налоговая ставка в размере 0 % может устанавливаться законами субъектов РФ только для налогоплательщиков — ИП, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ, и не может применяться ИП, снявшимися с учета в связи с прекращением деятельности и зарегистрированными повторно или в очередной раз после вступления в силу указанных законов.

В судебной практике вообще нет единообразного подхода к разрешению подобных споров. Однако важно обратить внимание на позицию Верховного суда, обозначенную в п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.

5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства»: «Налоговая ставка 0 процентов по упрощенной и патентной системам налогообложения, предусмотренная для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, распространяется в том числе на граждан, ранее прекративших статус индивидуального предпринимателя и окончивших ведение предпринимательской деятельности, но решивших (ее) возобновить».

Верховный суд отмечает, что условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность.

И приходит к выводу, что физические лица, ранее обладавшие статусом ИП и прекратившие свою деятельность, но решившие ее возобновить впервые после начала действия закона субъекта РФ, устанавливающего налоговые каникулы, не исключаются из сферы применения положений п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ.

«Иной подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к не основанной на объективных критериях дифференциации их прав (п. 2 ст. 3 НК РФ)».

ИП смогут воспользоваться налогом для самозанятых

27 ноября президент подписал пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Чиновники дали официальные разъяснения по некоторым вопросам применения налога для самозанятых.

В частности, они прокомментировали, что ИП может перерегистрироваться в самозанятого, если посчитает, что новый спецрежим для него более выгодный.

Важно

При этом ИП должен вести деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. 

Подробнее о том, что такое налог для самозанятых, от уплаты каких налогов освобождены самозанятые, как встать на учет в налоговой, что считается налоговой базой, читайте в статье.   

Ряду ИП придется начать применять онлайн-кассы с июля 2019 года

Ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ устанавливает отсрочку применения ККТ для ряда ИП до 1 июля 2019 года. Таким образом, у них остается еще более полугода на то, чтобы разобраться с вопросом подключения онлайн-касс.  

Это касается следующий категорий предпринимателей:

  1. ИП без сотрудников, осуществляющих продажи через торговые автоматы;
  2. ИП на ОСН и УСН, оказывающих услуги населению и выдающих БСО;
  3. ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятых в рознице и общепите;
  4. Интернет-магазинов при расчетах платежными поручениями через банк за товары, работы, услуги;
  5. ИП на ПСН с видами деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК РФ):
    • парикмахерские и косметические услуги;
    • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • техобслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
    • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом;
    • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автотранспортом;
    • ветеринарные услуги;
    • проведение занятий по физкультуре и спорту;
    • оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
    • оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
    • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
    • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
    • услуги по прокату;
    • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
    • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
    • услуги общепита, оказываемые через объекты организации общепита с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м по каждому объекту организации общепита;
    • услуги общепита, оказываемые через объекты организации общепита, не имеющие зала обслуживания посетителей;
    • производство молочной продукции;
    • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

54-ФЗ с Контур.ОФД: передача данных в ФНС, отправка электронных чеков, контроль касс

Отправить заявку

Полностью освобождены от применения ККТ следующие ИП:

  1. ИП на ПСН, которые не занимаются теми видами деятельности, которые указаны выше.
  2. ИП, ведущие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях.
  3. ИП, занимающиеся следующими видами деятельности:
    • ремонт и окраска обуви,
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей,
    • присмотр и уход за детьми и больными, престарелыми и инвалидами,
    • изготовление и реализация изделий народных художественных промыслов,
    • вспашка огородов и распиловка дров,
    • носильщики на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
    • обрядовые и ритуальные услуги,
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, кроме находящихся в этих местах магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов). А также кроме тех, кто торгует товарами, указанными в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.
    • торговля через механические автоматы, которые принимают исключительно монеты (продажа бахил, например),
    • продажа бумажных газет и журналов (раньше от ККТ освобождалась только продажа газет в киосках),
    • торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
    • муниципальные парковки,
    • страховые агенты, если ими являются физлица,
    • библиотеки при оказании услуг, связанных с библиотечным делом,
    • торговля в киосках мороженым,
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
    • сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней,
    • сдача ИП в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности.

НДС вырастет до 20%

С 1 января 2019 года вступит в силу Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, который внес поправки в Налоговый кодекс, касающиеся повышения ставки НДС с 18% до 20%.

Закон сохраняет льготную ставку НДС в размере 10%, которая применяется в отношении товаров социального назначения. К таким товарам относятся продовольственные товары (кроме деликатесных), детские товары, периодические печатные издания и книжная продукция, связанная с образованием, наукой и культурой, лекарства.

Владельцам розничных и онлайн-магазинов, работающих со ставкой НДС 18%, придется обновить онлайн-кассы. С 1 января 2019 года с 00:00 кассовая техника должна отбивать чеки уже с новой ставкой НДС — 20% или 20/120.

Вырастут фиксированные платежи ИП за себя в 2019 году

Фиксированный платеж в ПФР в 2019 году для ИП с доходом до 300 000 руб. составит 29 354 руб. за расчетный период.

Если доходы более 300 000 руб., то платежи ИП за себя в ПФР составят 29 354 руб. плюс 1% с дохода, превышающего лимит.

Бизнес, учет и отчетность для предпринимателей на УСН и ЕНВД без участия бухгалтера

Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году составит 234 832 руб., так как размер страховых взносов за расчетный период не может превышать восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Размер страховых взносов на ФФОМС в 2019 году составит 6 884 руб.

В 2019 году некоторым ИП придется сдавать декларацию о воздействии на окружающую среду

1 января 2019 года вступает в силу Приказ Минприроды РФ от 11.10.2018 № 509, который утверждает форму декларации о воздействии на окружающую среду. Приказ также прописывает формат и порядок заполнения новой декларации. Документ нужно будет сдавать всем ИП и организациям, которые осуществляют хозяйственную или иную деятельность на объектах II категории.

Таким образом, требование затронет ИП и юрлиц, которые осуществляют деятельность, оказывающую умеренное негативное воздействие на окружающую среду.

К ней относится деятельность по производству кожи и изделий из кожи с использованием оборудования для дубления, крашения, выделки шкур и кож, а также деятельность по производству таких пищевых продуктов, как мясо и мясопродукты, растительные и животные масла и жиры, продукции из картофеля, фруктов и овощей и др. (полный список приводится в Постановлении Правительства РФ от 28.09.2015 № 1029).

Сроки представления новой декларации — один раз в семь лет (при этом не должны меняться технологические процессы основных производств, качественные и количественные характеристики выбросов, сбросов загрязняющих веществ и стационарных источников). Декларацию придется сдавать повторно, если эти показатели изменятся в течение семи лет.

Повышение МРОТ

Величина МРОТ с 1 января 2019 года составит 11 280 руб. и таким образом сравняется с величиной прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за второй квартал 2018 года. По отношению к установленному с 1 мая 2018 года (11 163 руб.) МРОТ повысится на 117 руб.

За задержку зарплаты будут сразу штрафовать

Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. 5.

27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.

Автоматический и безошибочный расчет налогов и взносов с зарплат сотрудников

ИП предоставят больше времени на рассмотрение заявления работника о смене зарплатного банка

Если раньше у ИП было в распоряжении всего 5 дней, чтобы внести изменения и перечислить зарплату на новый счет сотрудника, то в 2019 у ИП будет более двух недель — 15 дней. С проектом федерального закона, который вносит изменения в ч. 3 ст. 136 Трудового кодекса, можно ознакомиться здесь.     

Мораторий на надзорные проверки продлится еще два года

31 декабря 2018 года должен был закончиться трехлетний мораторий на плановые проверки по большинству видов государственного контроля в отношении малых компаний. Он действовал с 1 января 2016 года. В октябре президент предложил продлить мораторий на 2019 и 2020 годы.

Сотрудникам с тремя и более детьми в возрасте до 12 лет нужно предоставлять отпуск в удобное для них время

Новое требование к работодателям установил Федеральный закон от 11.10.2018 № 360-ФЗ. Это закон вступил в силу за несколько месяцев до 2019 года.

Определены коэффициенты-дефляторы на 2019 год

Минэкономразвития представило проект приказа, который устанавливает коэффициенты-дефляторы на 2019 год. Коэффициент-дефлятор — ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, который учитывает изменение потребительских цен в предшествующем периоде (ст. 11 НК РФ).

Минэкономразвития определило коэффициенты-дефляторы на 2019 год для:

  • УСН — 1,518
  • ПСН — 1,518
  • ЕНВД — 1,915
  • торгового сбора — 1,317
  • налога на имущество физлиц — 1,518
  • НДФЛ — 1,729

Их нужно будет учитывать при расчете налогов в следующем году.

Работодателей обязали давать сотрудникам освобождение на диспансеризацию 

Федеральный закон от 03.10.2018 № 353-ФЗ дает возможность работникам с 1 января 2019 года обговаривать с работодателем день, который они смогут потратить на прохождение диспансеризации. Обычным работникам будет предоставляться 1 день раз в 3 года, а работникам предпенсионного возраста — 2 рабочих дня каждый год.

Выходной будет предоставляться на основании письменного заявления.

Подробности читайте в статье «Пенсионные законы и новые требования к работодателям».

ИП на ЕСХН будут обязаны платить НДС

Это изменение закреплено Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. При некоторых условиях можно получить освобождение от уплаты НДС.

Так, согласно абз. 2 п. 1 ст. 145 Налогового кодекса ИП на ЕСХН имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, при условии, что они переходят на уплату ЕСХН и реализуют право, предусмотренное абз.

2, в одном и том же календарном году, либо при условии, что за предшествующий налоговый период по ЕСХН сумма дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется эта система налогообложения, без учета налога не превысила в совокупности: 100 млн руб.

Совет

за 2018 год, 90 млн руб. за 2019 год, 80 млн руб. за 2020 год, 70 млн руб. за 2021 год, 60 млн руб. за 2022 год и последующие годы.

Для использования права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС нужно представить письменное уведомление в налоговый орган по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

Источник: https://kontur.ru/articles/5303

Налоги и взносы для ИП в 2018 году: что нового?

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Читайте также:  Бизнес-идея – реализация манекенов-дисплеев из пенопласта для демонстрации очков, головных уборов, а также париков. , вложения: от 46835 руб.

Изменения для ИП в 2018 году условно можно разделить на 3 основных блока, в зависимости от того, в какой сфере они произошли:

  • Порядок расчета и уплаты налогов и страховых взносов.
  • Применение онлайн-касс.
  • Иные изменения, затрагивающие ИП.

Рассмотрим вкратце данные изменения в табличном формате в сравнении с прошлым годом.

Перечень основных изменений для ИП в 2018 году

Таблица № 1. Изменения в порядке расчета и уплаты налогов и страховых взносов

20172018Изменение коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торговому сборуСрок действия ЕНВДПорядок расчета фиксированных страховых взносовРазмер фиксированных взносов (руб.)Порядок расчета взносов при превышении дохода свыше 300 000 руб.Срок уплаты взносов с превышения доходов свыше 300 тыс. руб.Предельный размер дохода, при  превышении которого взносы за сотрудников платятся по сниженным ставкамНовая форма отчетности СЗВ-СТАЖ
УСН – 1,425ЕНВД – 1,798ПСН – 1,425Торговый сбор – 1,237 УСН – 1,481ЕНВД – 1,868ПСН – 1,481Торговый сбор – 1,285
До 1 января 2018 года До 1 января 2021 года
Взносы рассчитываются по формуле:МРОТ х 8 х 12При этом величина МРОТ устанавливается отдельно на каждый год Взносы более не рассчитываются исходя из МРОТ. Их размер устанавливается ст. 430 НК РФ
Пенсионное страхование – 23 400Медицинское страхование – 4 590Итого: 27 990 руб. Пенсионное страхование – 26 545Медицинское страхование – 5 840Итого: 32 385 руб.
8 х МРОТ х 12 х 26%В 2017 году предельный размер взносов с превышения не мог быть выше 187 200 р.:8 х 7 500 х 12 х 26% 8 х размер, установленный пп.1 п.1. ст. 430 НК РФВ 2018 году предельный размер взносов на ОПС (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) составит 212 360 р.:26 545 х 8
До 1 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход До 1 июля года, следующего за тем, когда был получен доход
ОПС – 876 000 руб.ОСС – 755 000 руб. ОПС – 1 021 000 руб.ОСС – 815 000 руб.
Нет ДаСрок сдачи отчетности за 2017 год – до 01.03.2018
Таблица № 2. Изменения, связанные с применением онлайн-касс

20172018Возможность не применять онлайн-кассы отдельными ИПВозможность получения налогового вычета в 18 000 руб. по расходам на покупку онлайн-касс
До 1 июля 2018 года могли не применять онлайн-кассы (независимо от наличия наемных работников):

  • ИП на ЕНВД и ПСН.
  • ИП, оказывающие услуги населению.
  • ИП, ведущие вендинговый бизнес.
  • ИП, принимающие оплату через агрегаторов в сети Интернет
До 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассы могут:

  • ИП на ЕНВД и ПСН по всем видам деятельности, кроме общепита и торговли (независимо от наличия наемных работников).
  • ИП на ЕНВД и ПСН по общепиту и торговле, если нет наемных работников.
  • ИП, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита, если есть работники)
Нет ДаПраво на вычет имеют ИП на ЕНВД и ПСН

Иные изменения, затрагивающие ИП в 2018 году

К другим изменениям, с которыми предпринимателям придется столкнуться в 2018 году, можно отнести следующие:

  • Введение налоговой амнистии.С начала 2018 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2017 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.
  • Изменение форм отчетности за сотрудников.В 2018 году изменения претерпят расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. В частности, на титульном листе появятся строки ИНН/КПП и код формы реорганизации.
  • Новая форма декларации по НДФЛ.С отчетности за 2017 год ИП на ОСНО, а также предприниматели, получившие доход от продажи личного имущества, должны будут отчитываться по новой форме.
  • Изменение срока и правил проведения проверок налоговыми органами.В настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект, изменяющий правила проведения камеральных и выездных проверок, кроме этого, законодателем планируется сократить срок камеральной проверки с трех месяцев до одного.
  • Новый сервис проверки контрагентов.В ближайшее время ФНС планирует запустить новый сервис проверки контрагентов, который будет размещаться на сайте http://pb.nalog.ru/. В настоящее время сервис недоступен, точная дата начала его работы пока неизвестна, в связи с чем ФНС рекомендует пользоваться уже существующими сервисами на официальном сайте.

Подводя итоги вышесказанному, обозначим наиболее важные налоговые изменения для ИП в 2018 году:

  • Введение налоговой амнистии по налогам и взносам.
  • Изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов.
  • Введение вычета по расходам на покупку онлайн-касс.
  • Отсрочка в переходе на новую ККТ до июля 2019 года.
  • Изменение коэффициентов-дефляторов для специальных режимов налогообложения.
  • Изменение и введение новых форм отчетности.

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым

Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/nalogi-i-vznosyi-dlya-ip-2018/

Изменения для ИП в 2018 году: краткий обзор ключевых поправок в НК РФ

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Изменения для ИП в 2018 году условно можно разделить на 3 основных блока, в зависимости от того, в какой сфере они произошли:

  • Порядок расчета и уплаты налогов и страховых взносов.
  • Применение онлайн-касс.
  • Иные изменения, затрагивающие ИП.

Рассмотрим вкратце данные изменения в табличном формате в сравнении с прошлым годом.

Изменение коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торговому сбору

Торговый сбор – 1,237

Торговый сбор – 1,285

Срок действия ЕНВД

До 1 января 2018 года

До 1 января 2021 года

Порядок расчета фиксированных страховых взносов

Взносы рассчитываются по формуле:

При этом величина МРОТ устанавливается отдельно на каждый год

Взносы более не рассчитываются исходя из МРОТ. Их размер устанавливается ст. 430 НК РФ

Размер фиксированных взносов (руб.)

Пенсионное страхование – 23 400

Медицинское страхование – 4 590

Итого: 27 990 руб.

Пенсионное страхование – 26 545

Медицинское страхование – 5 840

Итого: 32 385 руб.

Порядок расчета взносов при превышении дохода свыше 300 000 руб.

8 х МРОТ х 12 х 26%

В 2017 году предельный размер взносов с превышения не мог быть выше 187 200 р.:

8 х 7 500 х 12 х 26%

8 х размер, установленный пп.1 п.1. ст. 430 НК РФ

В 2018 году предельный размер взносов на ОПС (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) составит 212 360 р.:

Срок уплаты взносов с превышения доходов свыше 300 тыс. руб.

До 1 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход

До 1 июля года, следующего за тем, когда был получен доход

Предельный размер дохода, при превышении которого взносы за сотрудников платятся по сниженным ставкам

ОПС – 876 000 руб.

ОСС – 755 000 руб.

ОПС – 1 021 000 руб.

ОСС – 815 000 руб.

Новая форма отчетности СЗВ-СТАЖ

Срок сдачи отчетности за 2017 год – до 01.03.2018

Возможность не применять онлайн-кассы отдельными ИП

До 1 июля 2018 года могли не применять онлайн-кассы (независимо от наличия наемных работников):

  • ИП на ЕНВД и ПСН.
  • ИП, оказывающие услуги населению.
  • ИП, ведущие вендинговый бизнес.
  • ИП, принимающие оплату через агрегаторов в сети Интернет

До 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассы могут:

  • ИП на ЕНВД и ПСН по всем видам деятельности, кроме общепита и торговли (независимо от наличия наемных работников).
  • ИП на ЕНВД и ПСН по общепиту и торговле, если нет наемных работников.
  • ИП, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита, если есть работники)

Возможность получения налогового вычета в 18 000 руб. по расходам на покупку онлайн-касс

Право на вычет имеют ИП на ЕНВД и ПСН

К другим изменениям, с которыми предпринимателям придется столкнуться в 2018 году, можно отнести следующие:

С начала 2018 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2017 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.

Обратите внимание

В 2018 году изменения претерпят расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. В частности, на титульном листе появятся строки ИНН/КПП и код формы реорганизации.

С отчетности за 2017 год ИП на ОСНО, а также предприниматели, получившие доход от продажи личного имущества, должны будут отчитываться по новой форме.

В настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект, изменяющий правила проведения камеральных и выездных проверок, кроме этого, законодателем планируется сократить срок камеральной проверки с трех месяцев до одного.

В ближайшее время ФНС планирует запустить новый сервис проверки контрагентов, который будет размещаться на сайте http://pb.nalog.ru/. В настоящее время сервис недоступен, точная дата начала его работы пока неизвестна, в связи с чем ФНС рекомендует пользоваться уже существующими сервисами на официальном сайте.

Подводя итоги вышесказанному, обозначим наиболее важные налоговые изменения для ИП в 2018 году:

  • Введение налоговой амнистии по налогам и взносам.
  • Изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов.
  • Введение вычета по расходам на покупку онлайн-касс.
  • Отсрочка в переходе на новую ККТ до июля 2019 года.
  • Изменение коэффициентов-дефляторов для специальных режимов налогообложения.
  • Изменение и введение новых форм отчетности.

Источник: http://mari-a.ru/biznes/izmeneniya-dlya-ip-v-2018-godu-kratkij-obzor-klyuchevyx-popravok-v-nk-rf

Изменения для ИП в 2019 году

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

С 2019 года пошлина отменяется, если документы поданы в электронном виде. Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи.

Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности.

Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Приказом Минтруда № 550н от 24.08.2018 года определен минимальный размер оплаты труда. Его величина с 1 января 2019 года составит 11 280 рублей. Увеличение, по сравнению с предыдущим МРОТ, произойдет всего на 117 рублей.

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.

Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2019 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.

Важно

На уровне предыдущих годов останется ставка в размере 1% для дополнительных взносов на пенсионное страхование при размере годового дохода более 300 000 рублей.

Читайте также:  Детский развивающий центр: история бизнеса камелии варданян

Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

Категория льготников Тарифы 2018 Тарифы 2019
ИП на УСН по определенным видам деятельности при размере годовых доходов менее 79 млн рублей;ИП на ПСН;Аптеки на ЕНВД и ИП-фармацевты Пенсионное страхование 20%;Медицинское страхование 0%;Социальное страхование 0%. Пенсионное страхование 22%;Медицинское страхование 5.1%;Социальное страхование 2,9%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/izmeneniya-ip-2019

Основные изменения в налогообложении для ИП и юрлиц с 1 января 2019 года по новому закону

Несмотря на многократные заверения правительства и Президента России о том, что налоги в стране ещё долгое время повышаться не будут, произошло противоположное. Пожалуй, не так радужно обстоят дела в российском бюджете, потому как с 1 января 2019 года в Федерации готовятся глобальные изменения по налогам и зарплате трудящихся, сообщает портал pronedra.ru

Путин обещал не повышать налоги

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль.

Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекает. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал 2018 года. Таковы требования нового закона о МРОТ.

На данный момент прожиточный минимум за этот период Правительство не установило. Поэтому зарплату придется поднять, а значит, вырастет налоговая нагрузка.

Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года вырастет на 10-15% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».

Повышение ставки НДФЛ

28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год.

Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов.

Снижение ставки взносов

Ставка пенсионных взносов будет зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.
Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка будет сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Повышение ставки НДС

Уже точно известно, что с 1 января 2019 года ставка НДС вырастет 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары останется на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров.

Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронет малый бизнес. Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций…, налога на имущество организаций.

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.
Только в 4 случаях малый бизнес должен платить НДС в 2019 году

Совет

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше. А сегодня наш журнал «Упрощенка» дарит 4 месяца за подписку на 6 месяцев. Платите за полгода, а читайте 10 месяцев!

Рост акцизов в 2019 году

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Напомним, в 2018 году наблюдается резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год).

Именно поэтому скорее всего с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением.

И власти их будут еще корректировать.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

Эти изменения вступили в силу с 2018 года, но возможно, с 2019 года упрощенцев также ждут изменения в этой части.

Изменение ставок по налогу на прибыль в 2019 году
С 2019 года изменились льготные ставки по налогу на прибыль, соответствующий закон подписал Президент Путин. Таблицу всех ставок по налогу с учетом изменений смотрите в таблице.

Отмена налога на имущество в 2019 году

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.

Теперь же власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Совет

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

Рост ЕНВД с 2019 года

С 1 января 2018 года на 4 процента повышен ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся.

Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

Источник: http://newrussianmarkets.com/ministerstva-i-vedomstva/osnovnye-izmeneniya-v-nalogooblozhenii-dlya-ip-i-yurlits-s-1-yanvarya-2019-goda-po-novomu-zakonu.html

Изменения в налогах с 2019 года

Правительством РФ на 2019 год реализовано несколько проектов предусматривающих изменения в налогах для физических и юридических лиц. Основной целью, которую преследовали инициаторы реформ, является улучшение уровня жизни граждан в двухгодичный срок.

По планам реформаторов, обновления налоговой системы должны показать свою эффективность уже в текущем 2019 году. Некоторые изменения в действующих налогах еще не вступили в силу, также существует ряд неутвержденных законопроектов, находящихся на стадии рассмотрения.

В виду специфики российской налоговой системы, скепсис большинства граждан, изучающих изменения в законодательстве, более чем понятен.Сомнения людей имеют более чем весомые основания, ведь государство не часто отменяет, снижает размер или вносит иные изменения, в налоги, которые приносят основной доход в бюджет.

В современных реалиях, доля налоговой прибыли составляет порядка 85% всех бюджетных поступлений. Именно эти средства используются для реализации социальных программ, государственных инвестиций и развитие инфраструктуры.

Эксперты считают, что изменения в налогах с 2019 года приведет к росту стоимости основных товаров, то есть отразится негативно не только на компаниях и бизнесе, но и затронет простых граждан. Чиновники же напротив, уверяют, что все грядущие нововведения прошли длительный период анализа и весь потенциальный негатив нивелируется встречными программами по повышению зарплат и социальных выплат.

Обратите внимание

Еще в 2014 году, президент наложил мораторий, издав указ о запрете внесения каких-либо изменений в налоговую систему страны вплоть до 2018 года. Но несмотря на прямое распоряжение главы государства, в период действия запрета в стране заметно вырос размер акцизных сборов на алкоголь, табак, бензин и т.д.

Читайте также:  Полезные привычки, от которых богатеют: что поможет стать богатым

Досрочные изменения в некоторых налогах были оправданы кризисными явлениями, в частности дополнительными санкциями со стороны западных стран. Также чиновники вспоминают колебания нефтяных котировок и чрезмерно высокие бюджетные расходы, приведшие к истощению основных фондов в 2019 году.

Известно, что государство составляет бюджет на несколько лет вперед учитывая различные факторы, анализируя индексы-дефляторы и опережающие индикаторы.

Фактически при определении доходов и расходов применяются вероятностные принципы и поэтому, изменения в действующих налогах можно расценивать как корректировки, призванные улучшить работоспособность системы в целом.

По мнению экспертов государственных и независимых центров, в 2019 году ключевую роль будет играть реализация пенсионной реформы.

Еще в 2017 году президентом было сделано заявление о необходимости как можно быстрее проработать возможные изменения и перейти к практической реализации инноваций не позднее 2019 года. Основной задачей поставленной В.В.

Путиным является систематизация и упорядочивание налоговых поступлений, а также придание существующим льготам адресности.

Кроме прочего, изменения в выбранных налогах должны стать стимулирующим фактором, направленным на улучшение экономического климата и создание лучших условий для предпринимательства.

Считается, что увеличение бюджетных доходов за счет сбалансированного изменения в налогах, повысит в целом платежеспособность граждан страны и мотивирует многих на запуск собственных бизнес-проектов. Министерство финансов обещает закончить внедрение основных инноваций уже в первой половине 2019 года.

Рассматривая данную тему, следует разделить ее на две части, с указанием тех фискальных мер, которые уже приняты и запущены в работу, а также тех, что еще обсуждаются или требуют доработки. Итак, пора узнать, что ждет налогоплательщиков в новом, 2019 году.

  1. вводится НПД – новый принцип налогообложения для физических лиц ведущих коммерческую деятельность и ИП. Система будет работать в экспериментальном режиме на территории нескольких субъектов федерации включая Москву, МО, Республику Татарстан и Калужскую область, планируемая продолжительность экспериментального режима – до 2028 года. Перейти на систему могут граждане, годовой доход которых не превышает 2,4 млн в год, ставка составит от 4 до 6%. Данные изменения предполагают стимулирующий вычет в размере 10 000 рублей, процедура расчета и начисления суммы вычета будет производиться ФНС самостоятельно;
  2. отмена пониженных тарифов по страховым взносам – по УСН, ЕНВД (для аптек) и ПСН вводятся базовые тарифы, действующие до установления пониженных на период с 2017 по 2018 годы. Продление льготных условий на 2019 год не запланировано;
  3. установлены новые коэффициенты-дефляторы – изменения в налоговой системе затрагивают расчетные коэффициенты по УСН и ПСН – 1,518, ЕНВД – 1,915 и НДФЛ – 1,729. Также новшества затрагивают торговый сбор, коэффициент на год (индексируемый) составляет – 1,317;
  4. внесены изменения в форму НДФЛ – нововведения коснулись форм 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  5. отменен НДФЛ на продажу имущества – при нахождении имущества (в том числе используемого в коммерческих целях) в собственности от 3 до 5 лет, налог для физлиц в 2019 году не обязателен к уплате. Текущие изменения в налогах распространяются на резидентов и нерезидентов;
  6. повышаются основная и расчетная ставки НДС – в первом случае рост составил 2% (с 18 до 20%) во втором – ставка увеличена с 15,25 до 16,67%;
  7. снижен размер сбора в фонд ОПС – ранее действующая ставка в 26% снижена на 4% и зафиксирована на 22% с пометкой «бессрочно». Также изменения в налогах по данному направлению предусматривает уплату дополнительных 10% с суммы, превышающей максимально установленную для расчетов по базовой ставке.

Также был переработан ряд требований к уплатам взносов по отраслям, с 1 января 2019 года действует закон о СНТ и ОНТ, изменен МРОТ и размеры некоторых социальных выплат, в том числе по программам улучшения демографической ситуации в стране.

Вид фискального обязательства

Суть изменений

НДФЛ

Новая форма отчетности 1 справка 2-НДФЛ.

Налог на прибыль

Субъекты РФ лишены прав снижать ставку по региональным обязательствам в общем порядке. Действующие льготы сохранят свое действие, но не позднее 2023 года. В отношении отдельных категорий налогоплательщиков право сохранят.

Налог на имущество

Движимое имущество исключено из объектов налогообложения.

НДС

Увеличение ставки с 18 до 20 %.

Страховые взносы

Новые лимиты:

  • ОПС – 1.150.000 рублей;
  • ВНиМ – 865.000 рублей.

Упразднены некоторые льготы по пониженным тарифам. Ставка на ОПС признана бессрочной.

Госпошлина

Учреждения смогут не платить госпошлину за регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы.

Транспортный налог

Владельцы большегрузов будут обязаны уплачивать авансовые платежи по дорожному сбору.

  1. планируется повышение ставки по взносу в фонд социального страхования до 30,8% от текущего значения в 30%. Принятие решения осложняется выбором варианта внедрения нововведений – бессрочно или на определенный период. С 1 января 2019 году был утвержден порядок индексации по некоторым видам взносов в фонд ОСС;
  2. обсуждается порядок внесения изменений в налог для физлиц. Правительственные ведомства выдвигают различные предложения: в Минфине уверены в необходимости увеличения ставки до 15%, в МЭР солидарны с МФ, представители ЦСР настаивают на 17% по ставке НДФЛ. Звучат также предложения о внедрении прогрессивной шкалы, предусматривающий вариативную ставку, зависящую от уровня дохода. Премьер-министр высказался против любых изменений в налогах для физлиц в 2019 году;
  3. повышение акцизов на табак и алкоголь – обсуждаются сроки повышения «табачного» сбора на 10% от действующих норм. В части алкогольной продукции, чиновники предлагают отменить льготы для российских производителей подняв размер налога на литр вина до 36 рублей с последующей ежегодной индексацией на 1 рубль. В настоящее время размер акцизного сбора равен 18 рублям с литра продукции;
  4. рассматривается возможность введения изменений в налогах на автомобильную технику, с утверждением суммы сбора в зависимости от мощности двигателя;
  5. предполагается снижения акциза на бензин и дизтоплива для внутреннего рынка и увеличение сборов на битум и мазут. Такими мерами правительство планирует сдержать в 2019 году рост цен на топливо и не лишится одного из основных источников бюджетного дохода (цена битума и мазута вырастет в 1,5 раза);
  6. планируются изменения в налогах для организаций, в частности отмена экспортных пошлин на нефть и сбора с движимого имущества.

Среди планируемых и уже утвержденных поправок в НК, присутствует введение совершенно новых налогов, ранее отсутствовавших в фискальной практике государства. Среди таковых можно выделить:

  1. Налог на профессиональный доход (НДП). После долгих обсуждений государство сформулировало основные критерии нового сбора в трех Федеральных Законах от 27 ноября 2018 г – №№ 422,423 и 425 ФЗ. С нового года с физических лиц, в том числе ИП, имеющих доход не более 2 400 000 рублей в год, будет взиматься от 4 до 6%, при взаимодействии с физлицами и ИП соответственно. До 31 декабря 2028 года изменения в налогах по данному направлению носят экспериментальный характер и будут взыматься лишь в нескольких регионах. После окончания «тестового» периода, НДП будет утвержден окончательно или отменен.
  2. Экологический налог – обширное понятие, предусматривающее не только изменения в налогах на транспорт в 2019 году, но и введение дополнительных сборов с производителей одноразовой посуды и приборов для готовки еды в полевых условиях (мангалов).
  3. Сбор на кальянные смеси и жидкости для «вайпов» – табак для кальянов, а также жидкости для электронных сигарет и парогенераторов (вайпов) будет облагаться акцизом. Первоначально определен размер сбора равный в 2019 году 457 руб./кг, далее планируется проводить ежегодную индексацию сбора. Под действие нового Закона подпадают также смеси, не содержащие табака.
  4. Акциз на спирт – существенные изменения в налогах на товары данной группы, планируются правительством с целью снижения доли контрафактных алкогольных напитков на основе денатурированного спирта. Размер сбора на этиловый спирт составит 107 рублей, а на «денатурат» – 532 рубля. Благодаря новым расценкам производителям «паленого» алкоголя будет невыгодно приобретать непригодное сырье. В том случае, если организация занимается выпуском парфюмерии, государство предоставляет ей право на получение налогового вычета, но только после предъявления доказательств деятельности.

В связи с грядущими переменами, в адрес инициаторов нововведений поступает множество критики. Мнения независимых экспертов и экономистов, касательно последствий для экономики и граждан России разделились – сторонники реформ считают, что после окончания переходного периода, страну ждет опережающий рост и резкий подъем во всех областях. Скептики уверены в том, что:

  • изменение налога на добавленную стоимость на 2% в 2019 году, приведет к проседанию рынка недвижимости. Даже рост конечной стоимости одного квадратного метра на 3% способен привести к снижению спроса, тогда как ожидания экспертов, оценивающих влияние ставки НДС в 20%, составляют +4% к стоимости квадратного метра;
  • от высокой ставки пострадает сектор торговли и услуг. По мнению экономистов, инфляция в 2019 году повысится до 7,6%, что приведет к скачку цен и снижению покупательской способности населения. В ЦБ, Минфине и МЭР, считают, что изменения в налогах не повлияют значительно на инфляцию и она в 2019 году не превысит 4%, даже с учетом более высокой ставки НДС;
  • высокая инфляция приведет к подъему ставки по ипотечным кредитам в среднем на 1-2%. Эффективность правительственной программы по повышению доступности жилья для населения, ставится под вопрос в связи с изменениями в налогах;
  • стоимость товаров, облагаемых акцизом значительно увеличится в связи с комплексным повышением самих акцизов и НДС. Подорожают не только алкоголь и сигареты, более значимый эффект окажет повышение цены на бензин. Следствием повышения стоимости топлива, станет рост цен на продукцию сельскохозяйственных компаний, услуги транспортников и т.д. Многие эксперты озвучивают значение в 50 рублей, как ценовой ориентир на 2019 год. Предполагается, что изменения в соответствующих налогах станет предпосылкой для закрытия множества малых предприятий, выпускающих парфюмерию. Предполагается 50-процентный рост импорта в данном сегменте.
  • замедление темпов роста экономики. Правительственные экономические организации, в частности МЭР, прогнозируют на 2019 год рост ВВП на 2,1%, в связи с изменениями в налогах и повышением объема налоговых поступлений. В то же время агентство Fitch не видит позитивных предпосылок для столь значительного роста и приводит другие цифры – не более 1,5%. Независимые аналитики считают, что темпы роста внутреннего роста обусловлены состоянием домохозяйств, которые явно страдают в условиях высокого налогового давления;
  • значительно снизится покупательская способность российского населения. Любые изменения в налогах, затрагивающие доходы производителя или продавца товара, закладываются в конечную стоимость продукции, то есть компенсируются покупателем. Повышение НДС и акцизов в 2019 году, приведет повышению расходов простых граждан, что определенным образом повлияет на спрос;
  • повысится процент налоговых «уклонистов». Ошибочно полагают многие правительственные функционеры, что более высокие налоги являются стимулом для бизнеса. Логика и практика подтверждают, что изменения в налогах, в сторону их увеличения, напротив, вынуждают большинство мелких предпринимателей искать схемы ухода от их уплаты. Таким образом, в 2019 году число активных налогоплательщиков значительно снизится.

Есть высокая вероятность, что в связи с изменениями в основных налогах, объем бюджетных поступлений значительно снизится, то есть эффект от нововведений будет явно противоположным, нежели ожидают инициаторы реформ.

Источник: https://byrich.ru/1847-izmenenija-v-nalogah-s-2019-goda.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector